2 Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой кредито­вания.

Банковские кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией приоритетных государственных программ, финансированием расходов текущего и инвестици­онного характера физических лиц.

Единых мировых стандартов при классификации банков­ского кредита не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности.

В Республике Беларусь кредиты классифици­руются по следующим параметрам:

- сроки выдачи;

- сроки погашения;

- виды кредитополучателей;

- обеспеченность кредита;

- валюта предоставления;

- техника предоставления;

- форма предоставления;

- степень риска;

- виды средств, предоставляемых в форме кредита;

- способы погашения и т. д.

По срокам выдачи выделяют:

- краткосрочные кредиты - кредиты со срокам полного по­гашения, первоначально установленным кредитным догово­ром, до одного года включительно;

- долгосрочные кредиты - кредиты со сроком полного пога­шения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

В зависимости от сроков погашения кредиты бывают:

- срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

- пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;

- просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

По видам кредитополучателей выделяют кредиты физическим и юридическим лицам.

В зависимости от обеспеченности кредиты бывают:

- обеспеченные, т.е. имеющие высоколиквидный залог, кото­рый легко можно реализовать, а средства направить на пога­шение кредита и процентов по нему;

- недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и процен­ты по нему;

- необеспеченные, т.е. не имеющие высоколиквидного зало­га, материальная стоимость залога составляет меньше 70 % от размера кредита и процентов но нему.

Кредит может предоставляться:

- в национальной валюте;

- иностранной валюте.

В зависимости от формы предоставления выделяют следу­ющие кредиты:

- разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме;

- предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на нижеперечисленные виды:

- консорциальные;

- вексельные;

- ломбардные;

- акцептные;

- наличные;

- безналичные;

- авансовые;

- в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита, кредиты бывают:

- денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналич­ной денежной формах;

- кредитные, т.е. выданные банком клиенту гарантии и по­ручительства.

В зависимости от способа погашения выделяют кредиты:

- погашенные единовременно и в полном объеме;

- погашенные в рассрочку.

3 Коммерческий кредит

Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятиями - продавцом (кредитором) и поку­пателем (заемщиком). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за товар (услуги).

При коммерческом кредите участники кредитных отно­шений регулируют свои хозяйственные отношения и созда­ют платежные средства в виде векселей — оформленных пись­менных обязательств должника кредитору (или приказов кре­дитора должнику) уплатить указанную сумму в определен­ный срок. Векселя могут быть использованы повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вме­сто денег, могут быть учтены в банке, проданы и т.д.

Коммерческий кредит отличается от банковского креди­та по составу участников, порядку оформления, величине процента, экономическому содержанию кредитной опера­ции.

Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торго­вой и кредитной сделок. Окончание торговой (коммерче­ской) операции здесь совпадает с началом кредитной сдел­ки, которая в свою очередь будет завершена при погашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде. Особен­ностью коммерческого кредита является то, что сделка ссу­ды не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации това­ров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупа­телем во время заключения торговой сделки.

При коммерческом кредите объектом сделки является товар, при банковском - временно свободные денежные ресурсы.

Для предприятия-поставщика кредитная сделка перепле­тается с моментом продажи продукции, оказания услуг и не только ускоряет реализацию, но и приносит дополни­тельный доход в виде процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг.

Заемщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товар­ной форме кредита, чем получить денежный кредит (на­пример, банковский) для немедленной оплаты товарно-ма­териальных ценностей. Потребность заемщика в коммерче­ском кредите обусловлена его желанием получить право соб­ственности на потребительскую стоимость материальных цен­ностей, на их использование в процессе производства, для продажи населению и т.д., в то время как платеж в погаше­ние ссуды он может совершить позднее. В момент покупки товаров у заемщика отпадает необходимость в авансировании денег в очередной кругооборот фондов, достигается времен­ная экономия денежных средств для расчетов с поставщиком: завершение у покупателя кругооборота фондов, высвобожде­ние стоимости в денежной форме позволит ему погасить ком­мерческий кредит, как правило, в денежной форме.

Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового состояния поку­пателя и поставщика, стоимости кредита, наличия долго­срочных связей между поставщиками и покупателями, и др. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки пла­тежа — средства или предметы труда — коммерческий кре­дит имеет краткосрочный характер.

Практика коммерческого кредитования может способст­вовать ускорению оборачиваемости оборотных средств,

Коммерческий кредит наряду с несомненными достоин­ствами имеет и недостатки: ограниченность его направле­ния по времени, размерам, иногда вынужденный со сторо­ны поставщика характер отсрочки платежа в связи с фи­нансовым положением покупателей; наличие риска для по­ставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.