Тема 11 сущность кредита и его функции

11.1 Сущность кредита, его функции.

11.2 Объекты, субъекты и принципы кредитования

11.1 Сущность кредита, его функции.

Экономической основой, на которой появляются и раз­виваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала).

В процессе движения капитала образуются приливы и отли­вы денежных средств, происходят колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Это связано с сезонно­стью производства, несовпадением времени производства и времени обращения продукции и т.д. На базе неравномерности кругооборота капитала появились отношения, которые устра­няют несоответствие между временем производства и време­нем обращения средств, разрешают относительное противоре­чие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Этим отношением является кредит.

Однако, являясь необходимой предпосылкой кредитных отношений, неравномерность кругооборота не является дос­таточным условием их возникновения. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы еще как минимум два условия:

1. участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) долж­ны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вы­текающих из экономических связей;

2. кредит становится необходимым в том случае, если проис­ходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Итак, кредитные отношения выражают единый целост­ный процесс временного высвобождения средств и возник­новения временной потребности в них в ходе общественно­го воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг) – это экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости во вре­менное пользование на условиях возвратности и, как пра­вило, с уплатой процента.

Движение ссужаемой стоимости можно представить сле­дующим образом:

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — его использование;

Вр — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Функция кредита - специфическое проявление сущности данной экономи­ческой категории, его взаимодействие как целого с внеш­ней средой.

Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономи­ческих явлений. Являясь отображением сущности, функция объективна и реализует назначение категории независимо от степени познания сущности последней.

Обычно выделяют две основные функции кредита — перераспределительную функцию кредита и функцию замеще­ния наличных денег кредитными операциями.

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет вре­менно свободных ресурсов одних юридических и физи­ческих лиц удовлетворяются временные потребности в сред­ствах других юридических и физических лиц.

Функция замещения наличных денег кредитными опера­циями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основ­ном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, соз­дает условия для замены наличных денег в обороте кредит­ными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние явля­ются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают.

В зависимости от того, что опережает во времени — получение товаров или денег — либо поставщик кредитует получателя, либо полу­чатель поставщика.

Функцию замещения признает большинство экономи­стов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями об­ращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функ­циональное назначение кредита, как замещение в обраще­нии золота кредитными деньгами.

Выделяют также контрольную функцию кредита.

Контрольная функция предполагает контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Эта функция проявляется во всестороннем контроле за хозяйственной деятельностью субъектов, получающими кредит.