
- •Тема 1 происхождение, сущность, функции денег
- •1.1 Сущность и происхождение денег.
- •1.2 Теории денег.
- •1.3 Функции денег.
- •1.1 Сущность и происхождение денег
- •1.2 Теории денег.
- •1.3 Функции денег
- •Тема 2. Виды денег
- •2.1 Виды денег (металлические, бумажные, кредитные, электронные)
- •2.1 Виды денег (металлические, бумажные, кредитные, электронные)
- •Тема 3 роль денег
- •3.2. Различия в характеристике роли денег
- •3.3. Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики
- •Тема 4 эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот
- •4.2 Денежная масса и денежные агрегаты.
- •4.3 Эмиссия безналичных денег.
- •4.4 Эмиссия наличных денег
- •Тема 5 денежный оборот
- •5.2. Особенности денежного оборота при разных моделях экономики
- •5.3. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений
- •Тема 6 платежная система и ее виды
- •6.1 Платежная система: сущность, принципы построения.
- •6.2 Основные расчетные процессы
- •6.2 Основные расчетные процессы.
- •Тема 7 безналичный денежный оборот
- •7.3 Проведение расчетов форме банковского перевода
- •7.3.1 Расчеты платежными требованиями
- •Банк поставщика
- •Банк покупателя (Банк эмитент)
- •Банк поставщика
- •7.3.2 Расчеты платежными поручениями
- •Банк поставщика
- •7.3.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями
- •Банк поставщика
- •7.3.4 Расчеты чеками
- •Банк поставщика
- •7.3.4 Расчеты банковскими пластиковыми карточками
- •7.4 Проведение расчетов в безналичной форме в виде аккредитива
- •Банк поставщика
- •Банк покупателя (Банк эмитент)
- •7.5 Проведение расчетов в безналичной форме в виде инкассо
- •Тема 8 наличный денежный оборот
- •8.2 Прогнозирование налично-денежного оборота
- •8.3 Организация кассовых операций в Республике Беларусь.
- •Тема 9 денежная система, ее элементы
- •9.2 Типы денежных систем
- •9.3 Денежная система Республики Беларусь
- •Тема 10 устойчивость денежного оборота и методы его регулирования.
- •10.1 Инфляция, ее виды и влияние на денежный оборот.
- •10.2 Формы и методы регулирования денежного оборота.
- •10.2 Формы и методы регулирования денежного оборота
(Исполняющий банк)
4 8
2 10
Банк поставщика
Банк покупателя (Банк эмитент)
9
1 – представление заявления на выставление аккредитива; 2 – списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача ссуды на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива); 3 – перевод суммы аккредитива в исполняющий банк; 4 – депонирование суммы аккредитива на отдельном счете; проверка условии выполнения аккредитива; 5 – сообщение об открытии аккредитива; 6 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ); 7 – представление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции (оказания услуг, выполнения работ), проверка выполнения условий, оговоренных в аккредитивном заявлении; 8 – зачисление денежных средств на счет поставщика; 9 – сообщение об использовании поставщиком аккредитива; 10 – учет использованного аккредитива (см. операцию 2); 11 – извещение покупателю о выплатах по аккредитиву.
Рисунок 7.6 – Документооборот при расчетах покрытыми аккредитивами
Для открытия аккредитива плательщик предъявляет обслуживающему его банку (банку-эмитенту) заявление установленной формы, в котором плательщик обязан указать: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива; наименование поставщика; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления; вид аккредитива; для отгрузки каких товаров (оказания услуг, выполнения работ) открывается аккредитив, сроки отгрузки (оказания услуг); сумма аккредитива; способ реализации аккредитива.
Срок аккредитива определяется договором между поставщиком и покупателем. Выплаты по аккредитиву совершаются на основании реестра счетов и товарно-транспортных документов, свидетельствующих об отгрузке продукции, которые представляются поставщиком в обслуживающее учреждение банка в сроки, определенные договором между поставщиком и покупателем. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Расчеты по аккредитиву могут производиться с акцептом уполномоченного покупателя. В этом случае на реестрах счетов и отгрузочных документах должна стоять подпись уполномоченного об акцепте (которая сверяется в банке с образцом его подписи). Банк покупателя следит за сроком закрытия аккредитива. Закрытие аккредитива производится по истечении его срока, а также при "отказе поставщика от дальнейшего использования аккредитива или в случае его отзыва самим покупателем.
Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки, недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.
7.5 Проведение расчетов в безналичной форме в виде инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.
Первый вариант – см. в пункте расчеты платежными требованиями
Инкассовая форма расчетов используются также для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение».
Его применяют в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе денежных средств органами, выполняющими контрольные функции) либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. При этом в первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При этом на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. Ответственность за правомерность выставления платежных требований на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.