План по персоналу

План по персоналу является обязательной и крайне важной составной частью такого раздела бизнес-плана как «Производственный план». В плане по персоналу отображается количественно и качественно структура персонала компании, занятого в реализации конкретного инвестиционного проекта, уровень квалификации персонала, затраты на персонал (фонд заработной платы и отчисления с него).

План по персоналу и калькуляция затрат на персонал разбивается на 3 части:

• административно-управленческий персонал;

• производственный персонал;

• маркетинговый и вспомогательный персонал.

Показатели	Кол-во, чел.	2010	2011	2012	2013
Административно-управленческий персонал (АУП)
Директор	1
Финансовый директор	1
Главный инженер	1
Бухгалтер-кассир	1
Главный инженер	1
Итого по АУП	7
Производственный персонал (ПрП)
Рабочий	20
Водитель	2
Оператор погрузчика	2
Сторож-охранник	6
Электрик	1
Слесарь	2
Механик	1
Итого по ПрП	34
Маркетинговый и вспомогательный персонал (МиВП)
Маркетолог	1
Рекламный агент	2
Итого по МиВП	3
ИТОГО, ФОТ	44
В т.ч., начисления на ФОТ

В рамках инвестиционного проекта может использоваться две формы заработной платы:

• Фиксированный оклад – рассматривается в составе постоянных (общих) издержек на производство и реализацию продукции;

• Сдельная заработная плата – рассматривается в составе переменных (прямых) издержек на производство и реализацию продукции.