Раздел "Производственный план"

В производственном плане приводится следующая информация:

• общие технические и организационные требования к производству;

• описание производственного процесса;

• план по персоналу.

Общие технические и организационные требования к производству

1. Площадь, зонирование и технические характеристики производственной площадки, описание проектно-сметной документации нового промышленного и инженерного строительства (если оно необходимо).

2. Перечень необходимого к приобретению основного и вспомогательного технологического оборудования с указанием его названия, серии и марки, количества, цены за единицу оборудования, поставщика и его контактных данных, общих затрат на приобретение технологического оборудования.

№	Название и марка оборудования	Цена за единицу	Количество	Стоимость	Поставщик и контактная информация
1	Оборудование 1
2	Оборудование 2
3	Оборудование 3
ИТОГО:

3. Используемые производственные технологии, в том числе их доступность, защищенность патентами и лицензиями, надежность, производительность, другие характеристики.

Описание производственного процесса

Данная часть производственного плана включает в себя калькуляцию потребностей в сырье и комплектующих материалах, план производства и реализации продукции, калькуляцию постоянных и переменных издержек производства и амортизационных отчислений.

1. Потребность и условия поставок сырья, материалов и комплектующих изделий. - Основные характеристики обеспечения производственного процесса сырьем отражаются также в табличной форме с указанием вида сырья (комплектующих изделий, полуфабрикатов), цены за единицу сырья, основных поставщиков и их контактных данных.

№	Наименование сырья, комплектующих изделий	Единицы измерения	Цена за единицу	Поставщик и контактная информация
1	Сырье 1
2	Сырье 2
3	Сырье 3
ИТОГО:

Для того чтобы обеспечить бесперебойную производственную деятельность компании объемы приобретаемого сырья, комплектующих изделий должны превышать те объемы, которые необходимы непосредственно для производства определенного количества продукции.

Это делается для того, чтобы обеспечить переходящий запас сырья. Величина производственного запаса обосновывается его нормой, представляющей средний в течение года запас материалов в днях его среднесуточного потребления, и рассчитывается на конец года как переходящий запас.

2. Планирование объема производства и реализации продукции с указанием цены сбыта продукции и поступлений от продаж.

Для потенциального инвестора (стратегического партнера) особый интерес в производственном плане будет представлять именно таблица, отражающая график производства и реализации продукции, а также поступления от продаж, поэтому данную табличную форму необходимо достаточно подробно детализировать.

Показатели	2010	2011	2012	2013
Вид продукции «А»
Объем производства, тонн
Объем реализации, тонн
Цена реализации, руб./тонна
Поступления от продаж, руб.
В том числе НДС, руб.
Итого поступлений от продаж, руб.
В том числе НДС, руб.

Временной горизонт отражения производственного плана и плана сбыта продукции равен обычно периоду полной окупаемости инвестиционного проекта. Однако по требованию инвестора он может быть несколько увеличен, если ставится цель моделирования распределения и реинвестирования прибыли после окупаемости проекта.

3. Калькуляция постоянных и переменных издержек производства предполагает расчет следующих данных и формирование таблиц:

• укрупненной сметы затрат на производство и реализацию продукции;

• калькуляцию постоянных (общих) затрат;

• калькуляцию переменных (прямых) затрат.

Укрупненная смета затрат на производство и реализацию продукции

Показатели	2010	2011	2012	2013
Объем продаж, всего
Себестоимость, всего, в т.ч.
1. Сырье и материалы
2. Материалы и комплектующие
3. Топливо и энергия
4. Фонд заработной платы
5. Начисления на ФЗП
6. Амортизация ОПФ
7. Маркетинговые расходы
8. Другие расходы
Внереализационные операции всего, в т.ч.
9. Доход по ЦБ
10. Доходы от аренды
11. Прочие налоги
12. Проценты по кредиту
13. Прочие доходы и расходы
Балансовая прибыль
14. Налог на прибыль
15. Прочие налоги и платежи из прибыли
Чистая прибыль