- •Примерные формы таблиц для расчета и анализа экономических показателей работы предприятия
- •Тема I. Производственная программа предприятия. Анализ объема выпуска и реализации продукции.
- •Тема II. Анализ использования трудовых ресурсов.
- •Тема III. Материально-техническая база предприятия.
- •Тема IV. Анализ обеспеченности и эффективности использования материальных ресурсов
- •Тема V. Издержки предприятия. Анализ себестоимости продукции. Резервы снижения себестоимости.
- •Тема VI. Финансовые результаты деятельности предприятия. Анализ прибыли и рентабельности.
- •Тема VII. Анализ финансового состояния предприятия
Примерные формы таблиц для расчета и анализа экономических показателей работы предприятия
Тема I. Производственная программа предприятия. Анализ объема выпуска и реализации продукции.
Таблица 1.
Анализ выполнения плана производства продукции
Показатели |
За предыдущий отчетный период |
За отчетный период |
Отклонения фактического выпуска |
Выполнение плана |
Темпы роста, % |
||||||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||
Таблица 2.
Анализ выполнения плана (госзаказа) по номенклатуре и ассортименту
Вид продукции |
Единица измерения |
Выпуск продукции |
Выполнение плана |
|
по план |
фактически |
|||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
Таблица 3.
Анализ ритмичности выпуска продукции за год
Кварталы |
Выпуск продукции, млн.руб. |
Выполнение плана |
||
план |
факт |
|||
I |
|
|
|
|
II |
|
|
|
|
III |
|
|
|
|
IV |
|
|
|
|
Таблица 4.
Расчет влияния факторов на объем выпуска продукции
Показатели |
План |
Фактически |
Отклонение (+,-) |
Расчет влияния факторов |
Уровень влияния, млн.руб. |
1. Выпуск продукции, млн.руб. |
|
|
|
|
|
Трудовые факторы |
|
|
|
|
|
2. Численность работников, человек |
|
|
|
|
|
3. Производительность труда 1 человек |
|
|
|
|
|
Итого влияние факторов |
|
|
|
|
|
Производственные фонды |
|
|
|
|
|
4. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн.руб. |
|
|
|
|
|
5. Фондоотдача, руб. |
|
|
|
|
|
Итого влияние факторов |
|
|
|
|
|
Материальные фонды |
|
|
|
|
|
6. Материальные затраты, млн. руб. |
|
|
|
|
|
7. Материалоотдача, руб. |
|
|
|
|
|
ИТОГО влияния факторов |
|
|
|
|
|
Таблица 5.
Анализ факторов изменения объема реализации продукции
Показатели |
План |
Фактически |
Влияние на объем реализации +, млн.руб. |
1. Остаток готовой продукции на начало года. |
|
|
|
2. Остаток товаров отгруженных на начало года |
|
|
|
3. Выпуск товарной продукции |
|
|
|
4. Остаток готовой продукции на конец года |
|
|
|
5. Остаток товаров отгруженных на конец года |
|
|
|
6. Реализация продукции (1+2+3-4-5) |
|
|
|
Таблица 6.
Анализ выполнения договорных обязательств за год
Отчетные периоды |
План поставок продукции |
Поставка продукции |
Выполнение договорных обязательств по поставкам продукции, % |
|||
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
|
Январь |
|
|
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
|
|
Апрель |
|
|
|
|
|
|
Май |
|
|
|
|
|
|
Июнь |
|
|
|
|
|
|
Июль |
|
|
|
|
|
|
Август |
|
|
|
|
|
|
Сентябрь |
|
|
|
|
|
|
Октябрь |
|
|
|
|
|
|
Ноябрь |
|
|
|
|
|
|
Декабрь |
|
|
|
|
|
|