21 Октября 2008 года Наблюдательный совет Сбербанка России единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года Основные направления преобразований.

Основные направления преобразований

• Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов

• Технологическое обновление банка и "индустриализация" систем и процессов

• Существенное повышение операционной эффективности банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean

• Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ

На рисунке 11 представлены цели и задачи Сбербанка до 2014 года.

Рис. 11 – Цели и задачи Сбербанка⁴²

Помимо проведенного анализа хотелось бы обратить внимание на роль ЦБ в Сбербанке. «И не надо быть доктором юридических наук, чтобы увидеть: положение, когда ЦБ является регулятором банковского сообщества и одновременно остается крупнейшим акционером Сбербанка, ненормально. Оно называется классическим конфликтом интересов. Проверки Сбербанка со стороны ЦБ Анатолий Аксаков с полным основанием прокомментировал так: "Сейчас получается, что Банк России проверяет сам себя". ЦБ слишком мягко реагировал на нарушения Сбербанка. По мнению проверяющих, там, где по закону уже следовало использовать административные санкции и штрафы, ЦБ ограничивался письмами с требованием исправить положение»⁴³ 22 марта 2013 года состоялось заседание Наблюдательного совета Сбербанка. На встрече планировалось определить кандидатов совета и решить, будет ли сокращено представительство ЦБ. Сегодня из 17 мест резиденты ЦБ занимают всего 6, это вдвое меньше чем в 2010 году. Но с другой стороны, роль Центрального банка в Сбербанке положительна в силу того, что это – дополнительные государственные гарантии, например, непосредственно для вкладчика.

Факторы экономической безопасности банка представлены на рисунке 12.

Рис.12 - Факторы экономической безопасности кредитной организации «Сбербанк России»

Чтобы уменьшить угрозы, хотя бы внутренние, в банке обязан быть внутренний контроль. В Сбербанке целью функционирования системы внутреннего контроля является обеспечение эффективного осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления активами и пассивами, поддержания рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов Банка, и других требований, определенных нормативными документами Банка России (Положением N 242-П /1/).

Согласно Уставу банка внутренний контроль в банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными Уставом банка и внутренними документами банка:

- органы управления банка, предусмотренные Уставом (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, коллегиальный исполнительный орган - Правление банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления банка);

- Ревизионная комиссия; Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

- руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов банка;

- Служба внутреннего контроля банка (далее - СВК);

- Контролер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иные подразделения и сотрудники банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами банка.

В Сбербанке внутренний контроль осуществляется согласно следующим принципам:

-участие каждого сотрудника;

-всесторонний характер;

-непрерывность.

СВК - совокупность структурных подразделений Банка (Управление внутреннего контроля, ревизий и аудита центрального аппарата Банка и соответствующие подразделения внутреннего контроля по филиалам Банка), на которые возлагаются функции проверки и оценки эффективности системы внутреннего контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности, достоверности бухгалтерского учета и отчетности, и ряд других контрольных функций, включающих функции контроля за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью, предусмотренных Положением о Службе внутреннего контроля Банка /8/, Положением об Управлении внутреннего контроля, ревизий и аудита центрального аппарата Банка.

Основной задачей СВК Банка является содействие органам управления Банка в обеспечении высокой эффективности системы внутреннего контроля Банка, ее способности своевременно выявить и обеспечить адекватную реакцию на возможные ошибки, нарушения и упущения.

Контролер Банка (филиала) - специальное должностное лицо, ответственное за осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Контролер банка назначается приказом Президента, Председателя Правления Банка, контролеры филиалов - приказами руководителей филиалов по согласованию с Контролером Банка.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Банк принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов. Периодичность наблюдения за различными видами деятельности Банка определяется исходя из частоты и характера происходящих изменений и связанных с ними рисков. Результаты рассмотрения документируются и доводятся до сведения соответствующих руководителей Банка и его подразделений.

Экономическая безопасность банка включает в себя все виды безопасности, поскольку в процессе её обеспечения достигается безопасность и от тех угроз, на устранение которых направлена деятельность информационной и «вещественной» безопасности. Для более эффективного достижения экономической безопасности ОАО «Сбербанк России» создана специализированная служба. Деятельность внутренней службы безопасности банка направлена на устранение угроз нормальному функционированию банковских структур и создание условий для эффективного развития банковской деятельности.

Для ОАО «Сбербанк России» характерно непосредственное участие в обеспечении безопасности банка всех структурных подразделений и сотрудников в рамках установленной им компетенции и ответственности. Структура возможных угроз, среди которых не последнее место занимают и угрозы со стороны собственного персонала, исключают возможность эффективного противодействия им силами исключительно сотрудников службы безопасности. Поэтому используется комплекс мероприятий по воспитанию в трудовом коллективе соответствующей идеологии и обучению его членов методам профилактики и пресечения наиболее вероятных угроз.

Обеспечивается взаимодействия системы управления безопасностью с другими направлениями менеджмента, что реализуется как на стратегическом, так и на оперативном уровне системы управления.

Затрат на обеспечение безопасности банка соразмерны реальному уровню угроз, что связано с реализацией принципа разумной достаточности. С позиции конечной эффективности системы в равной степени недопустимо экономить на рассматриваемом направлении деятельности, ослабляя собственную безопасность, и преувеличивать возможные угрозы, осуществляя излишние, т.е. не окупаемые расходы. Учитывая, что руководство службы безопасности по очевидным причинам склонно именно к завышению уровня потенциальных угроз, желательно привлечение независимых экспертов в лице сотрудников государственных правоохранительных органов или частных охранных структур.

За сотрудниками службы безопасности закреплены не только функциональных обязанностей, но и полномочия (предел компетенции). В отличие от других направлений деятельности банка работа большинства сотрудников этого подразделения всегда связана с угрозой превышения служебных полномочий. В результате велика вероятность возбуждения против кредитно-финансовой организации уголовных дел и гражданских исков по обвинению в нарушении действующего законодательства или гражданских прав.

Объектом системы обеспечения экономической безопасности выступает стабильное состояние деятельности банка в текущем и перспективном периоде. Поскольку объект защиты сложный, много аспектный, то эффективное обеспечение экономической безопасности должно основываться на комплексном подходе к управлению этим процессом. Комплексный подход предполагает учет в управлении объектом всех основных его аспектов и все элементы управляемой системы рассматриваются только в совокупности, целостности, единстве. Таким образом, создание комплексной системы обеспечения экономической безопасности ОАО «Сбербанк России» – это совокупность взаимосвязанных мероприятий организационно-правового характера, осуществляемых в целях защиты банка от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц, которые могут привести к существенным экономическим потерям.

Необходимость совершенствования финансовой безопасности ОАО «Сбербанк России» обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования банка.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, эффективности риск менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели. Главной целью обеспечения экономической безопасности исследуемого банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.

Подводя итог проведенному анализу, можно сказать, что Сбербанк - крупнейший банк Российской Федерации, о чем свидетельствует его капитал, активы и другие показатели. Сбербанк активно действует как внутри страны, так и вне ее, что, конечно, говорит об эффективной работе, возможности привлечь дополнительные объемы кредитных ресурсов и обеспечить выход на новую перспективную клиентуру, но с другой стороны, создает дополнительные угрозы. Банк постоянно улучшает свои результаты, или, по крайней мере, занимается в сфере разработки различных программ и стратегий развития. Например, за анализируемые периоды, он улучшил показатели рентабельности, прибыльности, экономической эффективности. Также в связи с увеличением нераспределенной прибыли Сбербанк может развиваться за счет собственных средств. Финансовая устойчивость банка также повысилась. Помимо этого, Сбербанк улучшает свои показатели в системе дистанционного обслуживания, реализовал ряд значимых проектов в карточном бизнесе. Банк продолжил совершенствовать систему управления рисками. Например, внедряет разные системы, реализует процедуру ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков. Но все же в 2011 году вырос процентный риск по неторговым позициям. Кроме этого, известны хищения и мошенничества, связанные непосредственно с банком. Все это говорит о том, что активно развиваясь, банк должен обращать внимание на все угрозы, даже если они с виду незначительные. Несмотря на некоторые негативные события и показатели, Сбербанк все равно в рейтингах как российских, так и международных занимает серьезные позиции. Ставит перед собой цели и задачи, связанные напрямую с финансовой безопасностью, и поэтапно их реализует. А необходимость совершенствования финансовой безопасности обусловлена последующим успешным развитием, повышением эффективности деятельности и устойчивого функционирования. Банк все же должен постоянно реализовывать наиболее рациональные формы, методы, способы и пути создания, совершенствования, развития системы безопасности, контроля, выявлять слабые места и потенциальные угрозы, тщательно анализируя результаты собственной деятельности и внешнеэкономическую ситуацию как в стране, так и за ее пределами.