Виды и тарифы страхования имущественных интересов хозяйствующего субъекта

Виды страхования	Срок договора	Страховое событие	Страховой тариф (в % от страховой суммы)
Страхование имущества	1-12 месяцев	Гибель и повреждение основных фондов, товарно-материальных ценностей и средств транспорта, произошедшие вследствие пожара, аварий, стихийных бедствий, действий третьих лиц	0,05 — 8,0
Страхование компании от вынужденного простоя	15 дней — 12 месяцев	Простой производства (деятельности), явившийся следствием пожара, стихийных бедствий, неправомерных действий третьих лиц	0,20 — 5,0
Страхование строительно-монтажных рисков	на период планового срока строи-тельства объекта	Повреждение и гибель строящихся объектов, оборудования, машин, материалов и другого имущества, находящихся на строительной площадке, произошедшие вследствие пожара, аварий, стихийных бедствий, последствий холостых и рабочих испытаний объекта	0,5 — 5,0
Страхование кредитов	срок действия кредитного договора	Непогашение заемщиком обусловленной договором суммы после наступления срока платежа	8,0 — 15,0
Страхование транспорта	1-12 месяцев	Гибель и повреждение при транспортировке, погрузке и разгрузке, произошедшие вследствие аварий, катастроф, стихийных бедствий, пропажи без вести транспортного средства вместе с грузом	0,5 — 5,0

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании.

Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

В международной страховой практике страховой тариф (тарифная ставка) бывает двух видов:

• Брутто-ставка — ставка, по которой заключается договор страхования.

• Нетто-ставка — цена страхового риска (эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю).

Величина тарифной брутто-ставки (Тб) рассчитывается по формуле:

Тб = Тн + Н = (Тн х 100) : (100 — Н%) (79)

где Тб – тарифная брутто-ставка;

Тн – тарифная нетто-ставка;

Н - нагрузка;

Н% - нагрузка, выраженная в процентах к брутто-ставке..

Величина Тн может быть определена следующим образом:

Тн = Р(А) х К х 100 = |(Кв х Св) х 100| : (Кд х Сс), (80)

где Тн — тарифная нетто-ставка;

Р(А) — вероятность наступления страхового случая;

К — коэффициент выплат; К = Св/Сс;

Кв — количество выплат за тот или иной период;

Кд — количество заключенных договоров;

Св — средняя выплата;

Сс — средняя страховая сумма на один договор.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового резервного фонда, который используется или исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные, космические проекты, новые технологии (ноу-хау) и т.д.

Для учета существенного отклонения частных страховых выплат (по частным нетто-ставкам - болезни, несчастному случаю и т.п.) от их среднего значения в состав Тн вводится так называемая дельта-надбавка.

Нагрузка включает в себя:

• организационные расходы при учреждении страховой компании;

• аквизиционные расходы (привлечение страхователя через страховых агентов);

• инкассационные расходы (по обслуживанию наличного денежного оборота);

• расходы на ведение дел;

• расходы на предупредительные (превентивные) мероприятия и/или репрессивные мероприятия (ликвидационные расходы по ликвидации ущерба и на борьбу со страховыми случаями);

• управленческие и другие накладные расходы;

• отчисления в запасные фонды;

• прибыль страхового общества.

Накладные расходы страховщика включают, как правило, оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации, затраты на рекламу страхового дела, административно-хозяйственные нужды (аренда помещения, плата за водоснабжение, освещение, отопление, канцелярские. Командировочные, представительские расходы). К ним относятся также отчисления в специализированные фонды: превентивных и репрессивных мероприятий.

Под прибылью от страховых операций понимается такой положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты.

Надо подчеркнуть, что нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 о 40 %).

Таким образом, ставка брутто идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития страхового общества, выплату дивидендов, поощрение работников страхового общества и другие цели.

Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.

Основные принципы тарифной политики отечественного страхования:

• Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя) – это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба; принцип эквивалентности должен соответствовать перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.

• Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.

• Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного периода времени.

• Расширение объема страховой ответственности (можно показать на примере страхования жизни).

• Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Франшиза – это минимально некомпенсируемая страховщиком часть убытка, понесенного страхователем. Различают условную и безусловную франшизу.

Условная франшиза означает, что страховщик не несет ответственности за убыток, если его размер не превышает размера франшизы, но полностью возмещает убыток, если он превосходит размер франшизы.

Безусловная франшиза предполагает, что страховщик во всех случаях выплачивает страхователю возмещение за минусом размера франшизы, оставляя ее сумму у себя.

Наконец, неким результирующим показателем можно считать уровень хозяйственного риска при страховании (УРс), который определяется следующим образом:

УРс = (СВ - Фб) / СП, (81)

где СВ – полная сумма страхового возмещения по договору страхования;

Фб – размер безусловной франшизы (если она предусмотрена договором страхования);

СП – сумма страховых платежей за весь приод страхования.