5.2. Страховые расчеты

Прежде всего, уточним смысл ряда понятий страховых расчетов.

Страховая выплата – это исполнение страховщиком договорных обязательств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения – при имущественном.

Страховой суммой (страховым покрытием) является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового износа и страховой выплаты.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости).

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховой взнос, а в страховой практике – страховая премия, страховой платеж представляет собой плату за страхование, т.е. за обязательство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая.

С финансово-юридической точки зрения, это – приобретение прав или обязательств страховщика на страховую услугу, которая приобретает цену только во время ее оказания. За счет этих СВ формируется страховой денежный фонд, используемый для страховых выплат, а также фонд накладных расходов страховщика. Страхователь обязан внести страховщику СВ в соответствии с законом или договором страхования.

Классификация страховых взносов может быть представлена следующим образом.

Таблица 35

Распределение страховых взносов по определенным показателям:

Классифи- кационные признаки	Взносы (платежи)	Содержание
По характеру риска	Натуральный	Предназначен для покрытия риска по различным видам страхования за определенный отрезок времени и равен рисковому взносу
	Постоянный	Это средняя величина, которая по отношению к фактору времени рассматривается неизменной
По форме уплаты	Единовременный	Плата взноса страхователем страховщику вперед за весь период страхования, определяемая к моменту заключения договора страхования
	Текущий	Плата части взноса от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику
	Годовой	Плата, производимая сразу и вносимая на срок один год
	Рассроченный	Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в рассрочку по заключенному договору
По времени уплаты	Авансовый	Плата страхователя страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре
	Предварительный	Представление страхователю права внести полностью или частично причитающейся к уплате взнос до наступления срока уплаты
По отражению в балансе	Переходящий	Часть страхового взноса распределяется после календарного года на следующий год
	Результативный	Разность между суммами платежей переходящего текущего года и годовой нетто-ставкой, отнесенными на следующий год
	Эффективный	Общая сумма переходных и результативных платежей,резервированных в календарном году и не переходящих на следующий год
	Цельмеровский (резервный)	Общая сумма затрат по заключению договоров страхования данного вида и нетто-ставки за год
	Перестраховочный	Взнос, передаваемый страховщиком перестраховщику по заключенному между ними договору перестрахования
По величине взноса	Необходимый	Достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений
	Справедливый	Взнос отражает равноценность обязательств между сторонами по договору страхования
	Конкурентный	Взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально большее число возможных страхователей
По способу исчисления	Средний	Среднеарифметическая величина платежа, рассчитанная для всей страховой совокупности
	Степенный	Платеж, при определении которого учитывается величина риска объекта, включенного в страховую совокупность
	Индивидуальный	Платеж для конкретного, отдельного объекта страхования

Расчет страхового возмещения при наступлении страхового случае учитывает страховую сумму по договору (СС), размер фактического ущерба (ФУ) и страховую стоимость (С) объекта страхования:

СВ = СС х (ФУ : С) (76)

где СВ – страховое возмещение.

Величину страхового взноса (СВз) можно рассчитать следующим образом:

СВ = СТ(д.е.) х ЧСсс = СТ (%) х ССС/ 100 %, (77)

где СТ – страховой тариф;

ЧСсс – число сотен страховой суммы;

ССС – совокупная страховая сумма.

Если для туристов страховой взнос (премия) указывается в страховом полисе, например в у.е., то СВз начисляется так (используем данные предыдущего примера в п.5.1):

СВз(руб.) = СВз х Курс (у.е.)ЦБР х Кконв (78)

где Кконв – коэффициент за конвертацию

Если в тарифах предусмотрены коэффициенты, касающиеся полисов категорий А, B, C, D, и возраста туристов, то в этих случаях страховой взнос умножается на соответствующий коэффициент. Например, для туристов в возрасте 65-70 лет надбавка к базовому тарифу в некоторых страховых компаниях достигает 75 % (К = 1,75), а от 70 до 75 лет – 125 % (К = 2,25). Лица старше 75 могут быть не застрахованы. Для выезжающих на активный отдых (охота, водный, горный туризм, альпинизм и т.п.) надбавка составляет 50 % (К = 1,5). Молодежи до 16 лет и старше и студентам предоставляется скидка 10 % (К = 0,9).

Если по страховому полису застрахованы несколько человек (например, туристская, спортивная группы), то страховой взнос умножается на количество застрахованных. Однако при этом предусматриваются групповые скидки, льготы. Например для групп:

• от 10 до 25 человек – 10 % (К = 0,9);

• 26 – 50 человек – 15 % (К = 0.85);

• 51 – 75 чел. – 20 % (К = 0,8);

• свыше 75 чел. – 25 % (К = 0,75).

Примечание: в группе должно быть более 10 чел., путешествующих и проживающих вместе в течение всего периода действия полиса.

Страховой взнос может вноситься страхователем страховщику единовременно или по частям в наличной или безналичной форме, что фиксируется в договоре страхования.

По своему назначению страховые взносы (премии) подразделяются на рисковые, накопительные (сберегательные), долгосрочные и др.

В случае долгосрочного прекращения договора страхования по требования страхователя ему возвращаются страховые взносы за неистекший срок договора, за вычетом понесенных расходов. Если же это обусловлено нарушением условий страховщиком, то он возвращает страхователю внесенные страховые взносы полностью. Последнее правило действует и при досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика, который также возвращает страхователю СВз полностью. Но если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий страхования, он возвращает страхователю только часть СВз – за неистекший срок договора, вычитая понесенные расходы.

В соответствии с действующим законодательством и практикой заключения договоров страхования можно вывести определенные закономерности по срокам договоров, страховым событиям и страховым тарифам по отдельным видам страхования имущественных интересов компании(см. Табл.36).

Таблица 36