Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения

1. В режиме «мозговой атаки» проведите сравнительный анализ полноты использования в рф нижеперечисленных основных источников ссудного капитала:

а). Амортизационного фонда предприятия (фирмы).

б). Части оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат.

в). Денежных средств, образующихся в результате разрыва между выручкой от реализации и выплатой заработной платы.

г). Прибыли, идущей на обновление и расширение производства.

2. С помощью «мозгового штурма», на примере конкретного банка укажите преимущества (+) и недостатки (-) отдельных видов банковского кредита для заемщика (получателя кредита):

а). Срочного кредита.

б). Контокоррентного кредита.

в). Доверительного кредита.

г). Онкольного кредита.

д). Овердрафта.

е). Вексельного кредита.

и). Факторинга.

Глава 5. Страховая деятельность и страховой рынок

5.1. Основы страхования. Виды страхования

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств.

Как самостоятельный институт финансовой системы страхование осуществляет следующие основные функции:

Предупредительная	– связана с возможностью проведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение возможных убытков страхователей.
Восстановительная	– при наступлении страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы, происходит полное или частичное погашение убытков, понесенных страхователем.
Сберегательная	– направлена на сохранение страховых взносов в течение длительного периода времени.
Контрольная	– страховые платежи аккумулируются в страховые фонды только на определенные цели, должны использоваться только в конкретных случаях и строго определенным кругом субъектов.

Следует отметить, что основная функция страховых компаний и обществ за рубежом – предупредительная, в РФ в качестве основных функций страховых организаций выступают восстановительная и сберегательная. Такие различия объясняются несопоставимой разницей в активах отечественных и зарубежных страховых компаний, а также менталитетом российского бизнеса (в том числе недостаточным вниманием наших предпринимателей к оценке экономических и финансовых рисков перед заключением хозяйственных договоров и сделок).

Как правовая категория страхование рассматривается в качестве общественных отношений, возникающих при создании и использовании страхового фонда и опосредуемых нормами права.

Страховая деятельность регулируется нормами финансового и гражданского права:

Нормы финансового права регулируют:	Нормы гражданского права регламентируют:
Источники формирования страхового фонда. Взаимоотношения страхового фонда с другими звеньями финансовой системы. Порядок использования средств фонда страхования. Компетенция органов государственной власти в области страхования (совместно с нормами административного права). Обязательное государственное страхование и т.п.	Основания возникновения различных страховых правоотношений. Права и обязанности субъектов этих правоотношений. Предусматривают существенные условия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика от обязанности по страховому обязательству

К основным источникам страхового права относятся:

• Гражданский кодекс РФ (ст.927 - 970).

• Законы РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации”, “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации”, об “Основах обязательного социального страхования” и др.

В названных законодательных актах раскрываются основные понятия и категории страхования: страхователь, страховщик, страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф, договор страхования.

• Соответствующие Указы Президента РФ и постановления Правительства РФ;

• Нормативные акты министерств и ведомств, в т.ч.:

• приказ Минфина России от 08.08.2005 № 100н “Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов”;

• инструкции МНС РФ;

• нормативные акты ЦБР по регулированию страховой деятельности в сфере валютных отношений;

• инструкции Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора);

• правила об отдельных видах страхования.

Главным методическим, регламентирующим и контролирующим центром страхового дела в РФ является Росстрахнадзор, который обладает следующими полномочиями:

• Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности

• Ведение единого Государственного реестра страховщиков, объединений страховщиков и реестра страховых брокеров

• Осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспеченностью платежеспособности страховщиков

• Установление Правил формирования и размещения страховых резервов

• Разработка нормативных актов и методических документов по вопросам страхования и обобщение практики страховой деятельности

При этом по отдельным направлениям (видам) страховой деятельности не требуется получения лицензии на страхования, в том числе для оценки страховых рисков, определения размера ущерба и размера страховых выплат, консультационной и исследовательской деятельности в области страхования.

В качестве страховщиков (страховых компаний, страховых обществ) признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ. Законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 %, не могут осуществлять в РФ страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в РФ деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных на территории РФ.

Страховщики могут осуществлять свою деятельность через страховых посредников – страховых агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Деятельность страховых агентов подчинена выполнению двух основных функций:

- продвижению страховых услуг от страховщика к потребителю;

- консультационное сопровождение потребителя.

Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (например, в процентах) и зависит от объема реализованных страховых услуг.

В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей:

• Простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента; кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование силами штатных сотрудников страховщика.

• Пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать один-два и более уровней субагентов. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень, тем ниже ставка вознаграждения агента.

• Многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.

Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве с банками и иными финансовыми институтами. Важными инструментами реализации метода прямых продаж является продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т.д. Тем самым страховые компании оптимизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.

Страховые брокеры – это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени или на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера-юридического лица. Страховой брокер-физическое лицо должен быть зарегистрирован в качестве предпринимателя, и его брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.

На территории РФ страховые агенты и страховые брокеры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний (за исключением договоров страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих за пределы РФ – так называемая «зеленая карта»). Данная запретительная норма не распространяется на договоры перестрахования.

Деятельность страховых брокеров на территории РФ регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденную приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 09.02.1995.

Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически реализует страховую услугу конкретного поставщика (конкретных страховщиков) либо подбирает походящую страховую услугу конкретному страхователю (конкретным страхователям).

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации, холдинги, страховые пулы и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Объединения страховщиков действуют на основании уставов и приобретают права юридических лиц после государственной регистрации в федеральном органе исполнительно власти по надзору за страховой деятельностью.

Союз – объединение страховщиков для защиты своих прав и координации действий в отрасли страхования. Пример: РОСС – Российский союз страховщиков.

Ассоциация – объединение организаций или отдельных лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной и другой цели. Пример: космические, авиационные, промышленные, нефтяные и газовые ассоциации.

Холдинг – объединение финансово независимых лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников. Пример: САО «Ингосстрах», «Россия».

Страховой пул – добровольное, не являющееся юридическим лицом объединение в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени его участников.

Солидарная ответственность установлена ГК РФ (ст.322, 323, 325). Целью создания страхового пула является обеспечение гарантий страховых выплат при крупных (катастрофических) страховых случаях. Деятельность страхового пула регулируется Законом «Об организации страхового дела в РФ», Положением «О страховом пуле» (утверждено приказом Росстрахнадзора № 02-02/13 от 18.05.1995).

Создается страховой пул на определенный срок или без его ограничения и действует на основе соглашения участников, о чем уведомляется федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (см. Письмо Росстрахнадзора № 08-11/22 от 31.01.1995 «О деятельности страховых пулов»). Договор от имени участников страхового пула заключается по единым правилам страхования и тарифам.

Участники одного пула могут быть и в другом, а также перестраховывать часть риска по договорам, заключенным на основе соглашения о страховом пуле. Расчеты по страховым обязательствам могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте. Число страховщиков, участников страхового пула, не ограничивается.

Страхователями выступают юридические и дееспособные физические лица. Страхователь вправе заключить договор со страховщиком о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных). В страховых отношениях может появиться и выгодоприобретатель (когда страхователь при заключении договоров страхования назначает физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат).

Страховой риск – это предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления.

«Шанс на прибыль» - возможность положительного отклонения при исходных заданных параметрах (условиях) на одно ожидаемое явление. При отрицательном отклонении с понятием «риск» тесно связано понятие «ущерб».

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают потребность в страховании. Т.е. предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск.

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические и т.п.

Объективные риски не зависят от сознания и воли страхования (форс-мажор).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т.п.

Финансовые риски обусловлены в основном вероятностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, инвестиционные, предпринимательские, инфляционные, кредитные, валютные, риски ликвидности ценных бумаг и т.п.

Страховой интерес в данном случае следует рассматривать как имущественный, опосредованный неким денежным эквивалентом, т.е. денежной суммой, которая соответствует этому интересу. Важно иметь в виду также наличие страхуемости риска – insurable risk. Он должен обладать характерными чертами, позволяющими страховым компаниям предлагать его покрытие:

• Определенным количеством единиц, подверженных риску.

• Случайным характером потерь (ущерба, убытка).

• Возможностью расчета их вероятности.

• Невысокой страховой премией (страховой взнос).

Каждому виду страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения, т.е. исполнение страховщиком своих обязанностей перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных законодательством о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

В финансово-правовом аспекте страховая сумма представляет собой лимит ответственности страховщика перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем, третьим лицом по договору страхования или закону. При обязательном страховании она устанавливается законодательными актами или указами Президента РФ, при добровольном – оговаривается в договоре страхования.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

В качестве объектов (видов) страхования российское законодательство рассматривает личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности и перестрахование. Данные виды страхования классифицируются по подвидам, которые указаны в Табл. 34.

Таблица 34