Расчеты с использование непокрытого аккредитива:

• 1. Заключение договора между поставщиком и покупателем, предусматривающего аккредитивную форму расчетов.

• 2. Направление покупателем в обслуживающий его банк заявления об открытии аккредитива под гарантию обслуживающего банка.

• 3. Отражение банком покупателя открытия аккредитива по внебалансовому счету “Гарантии и поручительства банка”.

• 4. Направление банком покупателя банку поставщика сообщения об использовании аккредитива..

• 5. Отражение банком поставщика открытия аккредитива по внебалансовому счету.

• 6. Уведомление поставщика обслуживающим его банком об открытии аккредитива.

• 7. Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) поставщиком покупателю.

• 8. Представление поставщиком в обслуживающий его банк реестра счетов, отгрузочных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива.

• 9. Проверка банком поставщика соблюдения поставщиком условий аккредитива, правильности оформления реестра счетов.

• 10. Списание банком поставщика денежных средств с корсчета банка-эмитента (банка покупателя), выдача ему аккредитива и зачисление денег на счет поставщика.

• 11. Направление банком поставщика дебетового авизо банку покупателя.

• 12. Списание банком покупателя денежных средств со счета покупателя (при отсутствии средств на счете покупателя – выдача кредита).

• 13. Уведомление покупателя обслуживающим его банком о списании денег с его счета.

Расчеты по инкассо:

• 1. Заключение договора между поставщиком и покупателем, предусматривающего инкассовую форму расчетов.

• 2. Отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг) поставщиком покупателю.

• 3. Передача поставщиком товаро-спроводительной документации (ТСД) и инкассового поручения в банк поставщика.

• 4. Пересылка банком поставщика ТСД и инкассового поручения в банк покупателя.

• 5. Представление банком покупателя документов к оплате (покупателю).

• 6. Выставление покупателем платежного поручения обслуживающему его банку.

• 7. Перевод средств (выручки по данному договору) банком покупателя банку поставщика.

• 8. Платеж (зачисление средств на счет поставщика в обслуживающем его банке).

Расчеты платежными требованиями:

• 1. Заключение договора на поставку продукции (оказание услуг) между поставщиком и покупателем.

• 2. Выписка платежного поручения и ТСД поставщиком и предъявление этих документов в обслуживающий его банк.

• 3. Пересылка платежного поручения и ТСД банком поставщика в банк покупателя.

• 4. Предъявление покупателю платежного поручения банком покупателя.

• 5. Акцепт покупателем платежного требования или отказ от акцепта.

• 6. Передача ТСД покупателю обслуживающим его банком.

• 7. Направление банком покупателя акцептованного платежного требования в банк поставщика.

• 8. Перечисление банком поставщика средств на счет поставщика.

Организация наличного денежного обращения регламентируется в России Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденного Советом директоров Банка России 19.12.1997 г. № 47.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Основными организующими звеньями в РФ являются также территориальные учреждения центрального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). РКЦ обслуживает расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом.

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива ЦБР в РКЦ, согласно которой наличные поступают в обращение.

Из РКЦ деньги поступают в кредитные организации, а из них – на предприятия.

Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин (ККМ).

Расчеты между юридическими лицами осуществляются в безналичном порядке. Предельный размер расчетов наличными деньгами установлен в сумме 100 тыс.руб. по одному платежу за один кассовый день.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий, пособий и т.д.). Использование предприятиями наличных денежных средств ограничено установленными ЦБР лимитами. Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды.

Лимит наличных денег устанавливается предприятию банком по согласованию с руководителем предприятия. Предприятие обязано сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленного лимита в срок, согласованный с учреждением банка. Предприятия имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх лимита только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр.

Соответственно деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи РФ, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Основными формами наличных расчетов являются налично-денежные расчеты, расчеты кредитными и дебетными карточками.

Первая универсальная кредитная карточка появилась в США в 1949 г.. в России – в 1969 г. Кредитная карточка – это платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка – инструмент отложенной системы расчетов.

Платежная система в данном случае состоит из банков-эмитентов карт, банков-эквайреров (владельцев коммерческой сети магазинов и других точек), расчетных банков, процессинговых компаний, пользователей карточек. Держатель карточки получает от магазина покупку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, а последний взыскивает сумму со счета клиента. Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка и банка-эмитента. Крупные банки имеют собственные процессинговые центры (например, Сбербанк РФ), мелкие банки объединяются для их создания, что сокращает расходы по обслуживанию кредитных карточек.

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности клиента и размеров его доходов. Для предотвращения попыток клиентов заплатить сумму большую, чем открытый для них банком кредит, используется авторизация. Это разрешение, которое должен получить у эмитента сотрудник магазина во время оформления операции. Магазин делает запрос в авторизационном центре, который подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы. Клиенту направляется выписка с карточного счета, в течение определенного времени (например, 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить часть долга. По прошествии установленного времени начисляется процент. За право пользования карточкой взимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получать наличные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк может взимать комиссионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетную карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Юнион-кард», «STB-card». Эмблемой пластиковой карточки «Юнион-кард» явяется журавль с буквой «С» в клюве. Карточка выдается физическому лицу, подписавшему соглашение с банком-эмитентом. Владельцу карточки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На это счет вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте, часть которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется. Дебетной карточкой можно расплатиться и в рублях, и в валюте.

Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популярностью пользуются чиповые карты, или смарт-карты. Это «умная» карточка. Благодаря встроенному микропроцессору, она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Принципиальное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарт-карта – это устройство не только хранения, но и обработки информации.

Все большее распространение в РФ получают дисконтные карты, которые дают скидку привилегированным группам покупателей. Критериями отбора покупателей могут быть объем и частота покупок, возраст (студенты и пожилые люди и др.).

Существуют также клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний и др.

Пластиковые и электронные карточки обладают целым рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением, появлению новых источников свободных денежных средств, снижают риск неплатежей.

Центральный банк осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны.