- •Введение
- •Глава 1. Финансы и финансовая система в рыночной экономике
- •Фонды денежных средств и функции финансов
- •Правовые и методологические основы финансовой деятельности. Финансовая система России
- •Виды финансово-правовых норм
- •Финансовая система России
- •6. Законы об исполнении бюджета.
- •Статьи экрб:
- •Статьи кифдб:
- •Финансовый контроль
- •Классификация финансового контроля
- •Президент рф.
- •Органы представительной государственной власти.
- •Органы исполнительной государственной власти.
- •Виды аудита
- •Налоговые проверки
- •Организация финансовой службы и финансовая структура компании
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •Глава 2. Финансы хозяйствующих субъектов
- •2.1. Финансовый механизм деятельности компании. Система бюджетирования
- •Виды бюджетов предприятия
- •Примерная схема бюджетов компании
- •2.2. Активы и пассивы хозяйствующего субъекта. Денежные потоки
- •2.2.1. Классификация и оценка активов компании
- •Классификация активов компании
- •Денежные фонды компании
- •Движение денежных средств в I квартале (тыс.Руб.)
- •2 Х кфВср х Даоб___ (4)
- •2.2.2. Оборотные средства
- •Классификация оборотных средств хозяйствующего субъекта
- •Состав оборотных активов хозяйствующих субъектов в бухгалтерском учете
- •2.2.3. Основные средства
- •Оценка стоимости основных фондов
- •Коэффициенты использования основных фондов
- •Классификация капитальных вложений
- •1. По характеру активов:
- •1.1. Инвестиции в финансовые активы.
- •1.2. Инвестиции в нефинансовые активы (реальные инвестиции):
- •2. По участию в управлении инвестиционным портфелем:
- •3. По характеру собственности:
- •4. По месту приложения:
- •5. По степени риска:
- •Индексы доходности затрат и инвестиций.
- •2.2.4. Источники финансирования. Расходы и доходы компании.
- •Классификация источников финансирования деятельности компании
- •Классификация расходов компании
- •Методы прогнозирования и планирования затрат
- •Расчет эластичности спроса
- •Краткосрочные издержки фирмы (долл.)
- •Краткосрочные доходы и издержки фирмы (долл.)
- •2.3. Экономическая добавленная стоимость и ее оценка. Финансовая устойчивость компании
- •2.4. Дебиторская и кредиторская задолженность
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •Деловая игра улф (проблемы улучшения финансового состояния фирмы и пути их решения)
- •Глава 3. Финансовый рынок. Рынок ценных бумаг
- •3.1. Сущность и основные категории финансового рынка. Теории финансового рынка.
- •Функции инвестиционного банка:
- •Сегменты рынка ценных бумаг:
- •3.2. Ценные бумаги. Фондовые операции
- •Классификация ценных бумаг
- •Классификация акций
- •Основные типы дивидендной политики ао :
- •Классификация облигаций
- •Рейтинг корпоративных облигаций
- •Реквизиты векселя
- •Фьючерсный контракт на финансовом рынке:
- •3.3. Организация и проведение ipo
- •Требования к размещению ipo
- •Издержки компании на ipo
- •Выбор параметров ipo
- •3.4. Хеджирование
- •Внебиржевые инструменты:
- •Биржевые инструменты:
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •Глава 4. Кредитный рынок и кредитно-банковская система
- •4.1. Кредит как экономическая и правовая категория. Формы кредитов, Кредитная политика компании
- •4.2. Кредитно-финансовые учреждения. Банковские операции
- •1. Процентные ставки по операциям Банка России.
- •2. Нормативы обязательных резервов:
- •3. Операции на открытом рынке:
- •4. Рефинансирование банков:
- •5. Депозитные операции:
- •6. Валютное регулирование:
- •7. Установление ориентиров роста денежной массы:
- •8. Прямые количественные ограничения, в том числе:
- •4.3. Безналичный и наличный денежный оборот. Формы безналичных расчетов
- •Расчеты платежными поручениями:
- •Расчеты чеками:
- •Расчеты с использование покрытого аккредитива:
- •Расчеты с использование непокрытого аккредитива:
- •Расчеты по инкассо:
- •Расчеты платежными требованиями:
- •4.4. Всемирная межбанковская система swift
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •1. В режиме «мозговой атаки» проведите сравнительный анализ полноты использования в рф нижеперечисленных основных источников ссудного капитала:
- •Глава 5. Страховая деятельность и страховой рынок
- •5.1. Основы страхования. Виды страхования
- •Виды и подвиды страхования
- •5.2. Страховые расчеты
- •Распределение страховых взносов по определенным показателям:
- •Виды и тарифы страхования имущественных интересов хозяйствующего субъекта
- •5.3.Страховые резервы и активы в их покрытие
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Задание на составление исходных материалов и расчетов к договору страхования имущества организации
- •Глава 6. Международные финансы
- •Международные финансовые отношения
- •Мировые финансовые рынки: участники и структура
- •Структура мирового рынка ссудных капиталов
- •Международные кредиты
- •Классификация международного кредита
- •Международные арендные операции и международные расчеты
- •Аккредитивная форма расчетов:
- •Инкассовая форма международных расчетов:
- •Международный банковский перевод:
- •Расчеты в форме аванса:
- •Расчеты по открытому счету:
- •Расчеты с использованием векселей, чеков и пластиковых карт:
- •Вывоз капитала и платежный баланс страны
- •Классификация статей платежного баланса по методике мвф.
- •6.5. Национальная и мировая валютные системы
- •Основные элементы национальной мировой валютных систем
- •Эволюция мировой валютной системы
- •6.6. Валютный рынок. Валютные операции
- •6.7. Международные финансовые организации
- •Группа Всемирного банка
- •Банк Международных Расчетов ( бмр )
- •Всемирная торговая организация
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •1. С помощью «мозговой атаки» дайте полное обоснование ответу на вопрос «Какой из нижеприведенных режимов валютного курса может действовать в России в 2012 и 2015 годах? Почему?»
- •Глава 7. Оптимизация ценообразования и налоговый менеджмент компании
- •6.1.Ценовая политика и оптимизация ценообразования хозяйствующего субъекта
- •Стратегии выбора цена/качество
- •Методы ценообразования
- •Технология функционально-стоимостного анализа (фса)
- •6.2.Налоговое планирование компании в рыночных условиях
- •Нормы и нормативы затрат
- •7.3.Налоговая выгода
- •Задания для аудиторной и самостоятельной и работы:
- •Деловые игры, кейсы и другие активные формы обучения
- •1. Проведя обсуждение в режиме «мозговой атаки», приведите примеры (из любой отрасли или сферы деятельности) возможных задач ценовой политики компании:
- •Литература:
- •Приложение 1 Вопросы тестового контроля по курсу «Финансы и финансовые рынки»
- •Вопрос 7. Факторы, оказывающие непосредственное влияние на организацию финансов компании:
- •Вопрос 8. Финансовые отношения коммерческих организаций построены на принципах:
- •Вопрос 9. Финансовая работа на предприятии заключается в следующем:
- •Вопрос 10. Капитал организации – это:
- •Вопрос 38. Расходами организации признаются:
- •Вопрос 39. Расходы включают в себя:
- •Вопрос 40. Себестоимость продукции – это:
- •Вопрос 41. Величина оплаты и/или кредиторской задолженности по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется:
- •Вопрос 57. Укажите источник уплаты в бюджет штрафных санкций за нарушение налогового законодательства:
- •Вопрос 58. Внеоборотные активы по характеру участия их в кругообороте являются:
- •Вопрос 59. В состав внеоборотных активов включаются:
- •Вопрос 60. Критерием отнесения материальных ценностей к внеоборотным активам является:
- •Вопрос 85. Ресурсосберегающей функцией финансов является:
- •Вопрос 105. В каком методе определения потребности в оборотных средствах учитываются планируемые рост выручки от реализации и ускорение оборачиваемости оборотных средств ?
- •Вопрос 106. Отметьте “х” или любым другим знаком к какому из видов запасов материальных ресурсов относятся:
- •Вопрос 107. Основные производственные фонды - это:
- •Вопрос 108. Отметьте “х” или любым другим знаком к какому виду оценки стоимости основных фондов относятся следующие характеристики:
- •Вопрос 174. Найдите в правой колонке определения, соответствующие терминам в левой колонке:
- •Контрольный список проверки «due diligence »
- •Приложение 3 Диагностика финансово-экономических проблем компании («Проблемная диагностика»)
- •Оценка уровня финансово-экономических проблем
- •Расшифровка критериев оценки уровня финансово-экономических проблем
- •Карточка финансово-экономических проблем
- •Оценка эффективности мероприятий по решению финансово-экономических проблем компании
3.2. Ценные бумаги. Фондовые операции
Современная ценная бумаг (ЦБ) имеет следующие характеристики:
Выражает связанные с ним имущественные и неимущественные права
Может самостоятельно обращаться на рынке ценных бумаг (т.е. быть объектом купли-продажи)
Является источником разового или регулярного дохода
Ценные бумаги выпускаются в документарной и бездокументарной форме.
При эмиссии ценных бумаг регистрация проспекта эмиссии производится при размещении эмиссионных ценных бумаг среди неограниченного круга владельцев или заранее известного круга владельцев, число которых превышает 500, а также в случае, когда общий объем эмиссии превышает 50 000 МРОТ.
Эмиссионные ценные бумаги могут выпускаться в одной из следующих форм:
Именные ЦБ документарной формы выпуска (именные документарные ЦБ).
Именные ЦБ бездокументарной формы выпуска (именные бездокументарные ЦБ).
ЦБ на предъявителя документарной формы выпуска (документарные ЦБ на предъявителя).
Неэмиссионная ценная бумага - это ЦБ, выпуск которой не подлежит обязательной государственной регистрации.
По правам, которые удостоверяют ценные бумаги, они подразделяются на именные, ордерские и предъявительские.
Производные финансовые инструменты (опционы, фьючерсы, варранты) представляют собой контракты, которые дают их владельцам право купить или продать партию ценных бумаг через определенное время и на заранее оговоренных условиях.
Более детальная классификация ЦБ приведена в Табл. 25.
Таблица 25
Классификация ценных бумаг
Классификационный критерий (признак) |
Виды ценных бумаг |
Экономическая сущность |
|
Срок привлечения инвестиционного капитала |
|
Очередность размещения |
|
Территория обращения |
|
Эмитенты |
|
Способ выплаты |
|
Виды процентных ставок |
|
Способ начисления процента |
|
Качество |
|
Старшинство |
|
Теперь рассмотрим более подробно отдельные виды ЦБ.
Прежде всего, это акция - тип ценной бумаги, выпущенной акционерным обществом, которая удостоверяет внесение акционером средств на развитие данного общества, дает ему право на получение части прибыли в виде дивиденда, может обращаться на рынке ценных бумаг и дает право на участие в управлении акционерным обществом.
Акции имеют номинальную и курсовую стоимости. Номинальная стоимость указана на сертификате акции. Курсовая стоимость складывается ежедневно под влиянием спроса и предложения на рынке ценных бумаг.
Полная классификация акций выглядит следующим образом
Таблица 26