17. При каких условиях годовая номинальная процентная ставка по депозиту окажется больше годовой фактической ставки по депозиту?

Иногда может сложиться ситуация, когда реальные процентные ставки по займам имеют отрицательное значение. Это может произойти в случае превышения темпов инфляции темпов роста номинальной ставки. Отрицательные процентные ставки могут установиться в период галопирующей инфляции или при гиперинфляции, а также в период спада в экономике, когда спрос на займы падает и номинальные процентные ставки понижаются. Положительные реальные процентные ставки означают рост прибылей кредиторов. Это происходит, если инфляция снижает реальную цена кредита (полученного ссуды).

18. Раскройте показатели эффективности банковской деятельности.

Основным информационным источником для анализа финансовых результатов является отчет о прибылях и убытках, коммерческого банка. Доходность коммерческого банка - это суммарный положительный результат его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, формируется прибыль, объем которого определяет уровень дивидендов, роста капитала, развитие пассивных и активных операций. Доходность банка зависит прежде всего от оптимальной структуры его баланса (активы и пассивы) и от целенаправленной работы банковского персонала. Важными условиями обеспечения доходности банка является оптимизация структуры доходов и расходов, определение минимально допустимой процентной маржи, выявление тенденций в доходности кредитных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов за активными и пассивными операциями. Доходность банковской деятельности зависит также от поддержания ликвидности, управление банковским риском и его минимизации. Для оценки доходности банка используют ряд коэффициентов: - Доходности коммерческого банка; - Эффективности деятельности коммерческого банка; - Эффективности деятельности работников коммерческого банка. Двумя наиболее важными показателями анализа прибыльности банка являются доход на активы и доход на капитал. Доход на активы (%) = чистая прибыль / предварительные общие активы * 100% С помощью этого коэффициента определяют уровень рентабельности совокупных активов. Он применяется при сравнении доходности различных банков. Минимальное значение коэффициента -0,75%, максимальное - 1,5%. Доход на капитал (%) = чистая прибыль / оплаченный уставный капитал * 100% Этот показатель позволяет определить эффективность использования средств собственников коммерческого банка. Его оптимальное значение - 10-20%. Анализ чистого спрэд связанный с процентной политикой банка, которая отражается в динамике процентных ставок по активным и пассивными операциями. Минимизировать процентный риск позволит согласованная процентная политика по кредитным и депозитным операциям. Степень такой согласованности характеризует чистый спрэд. Чистый спрэд (%) = (проценты полученные / займы * 100%) - (проценты уплаченные / под процентные депозиты * 100%) Иными словами, чистый спред - это разница между процентными - полученным и уплаченным - ставками. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивными операциями, которая позволит банку увеличить расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя 0). Оптимальное значение чистого спрэд - не менее 1,25%. Чистая процентная маржа служит для покрытия расходов банка и риска, в том числе инфляционного, создание прибыли, покрытия договорных соглашений. Рассчитывают ее по формуле: Чистая процентная маржа (%) = (доходы от процентов - расходы на проценты) / общие активы * 100% Этот коэффициент позволяет выяснить, может ли банк давать прибыль в виде дохода от процентной разницы как процент к средним активам. Оптимальным значением данного показателя - 4,5%. Другой операционный доход на общие активы (%) = другой операционный доход / средние общие активы * 100% Этот коэффициент отражает степень зависимости банка от непроцентних доходов. Его рост может свидетельствовать об уровне диверсификации в платные финансовые услуги или нездоровую стремление получить спекулятивный доход, чтобы замаскировать недостаток основного банковского дохода от процентов. Чистый операционный доход на общие активы (%) = (чистый процентный доход + другой операционный доход) / средние общие активы * 100% Чистая операционная или посредническая маржа (%) = (доход на доходные активы + соответствующая комиссия) / средние общие активы * 100 % - расходы на проценты / все пассивы, финансируемых * 100% Поскольку оплата труда является главнейшей составляющей непроцентных расходов банка, то производительность труда сотрудников, которую измеряют с учетом численности штата и расходов на его содержание, может свидетельствовать об эффективности работы самого учреждения. Однако производительность работы нужно оценивать, учитывая тот факт, что в текущий период экономия на зарплате (путем ее значительного снижения или сокращения численности работников) может привести к ухудшению качества и ослабление мотивации к работе, а со временем к снижению эффективности работы банка. Чистый доход на одного работника = прибыль после налогообложения / общая численность работников Чистый доход до затрат на содержание персонала = прибыль после налогообложения / расходы на содержание работников