3.Вопрос.

1. В условиях кризиса банки для повышения эффективности бизнеса проводят политику сокращения операционных расходов. Раскройте понятие «операционные расходы» банка. Какие статьи расходов банки сокращают в первую очередь? (1/2)

К операционным расходам относят: проценты, выплачиваемые банком по привлеченным депозитам и займам на межбанковском рынке и у центрального банка; комиссии по услугам и корреспондентским отношениям, оказываемым клиентами и другими банками; выплаты процентов по облигациям, депозитам и депозитным сертификатам, другим источникам привлечения средств; комиссии по операциям с иностранной валютой, а также расходы по управлению и защите от валютных рисков; отрицательные курсовые разницы по операциям в иностранной валюте; расходы по инкассации выручки и перевозке банковских документов; оплата услуг вычислительных центров и содержание технических средств управления; расходы, связанные с изготовлением, приобретением и пересылкой бланков, магнитных носителей и других материалов, а также упаковочных материалов для денежных билетов и монеты; почтовые, телеграфные расходы по операциям клиентов; расходы на подготовку и переподготовку кадров (в пределах законодательно утвержденных норм и смет); оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг (в соответствии с требованиями банковского законодательства); представительские расходы, связанные с деятельностью банка (в соответствии с установленными законодательством нормами); расходы на рекламу (в соответствии с установленными законодательством нормами); амортизационные отчисления по основным фондам; расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежно-расчетных документов; расходы на ведение всех видов ремонта основных фондов; суммы, причитающиеся к уплате налогов. Операционные расходы по действующим стандартам учета отражаются на балансовом счете «Расходы», к которому открываются счета аналитического учета в разрезе отдельных видов затрат банка. Доля операционных расходов банка в общем объеме затрат, произведенных за период, свидетельствует об активности банка на рынке. Чем выше доля затрат по привлеченным средствам, тем выше активность банка (однако этот вывод должен быть уточнен с учетом затрат на привлечение отдельных видов ресурсов, которые по-разному влияют на уровень затрат, используемых инструментов и отражаются на ликвидности банка). При оценке агрессивности банка на рынке следует использовать данные балансового отчета, которые позволяют оценить качество ресурсной базы банка. Расходы по оплате труда и содержанию банка (эксплуатационные и др.) относят в соответствии с правилами к другим операционным расходам. Более детальная классификация расходов позволяет проводить анализ качества доходной базы банка, уровня затрат по привлечению ресурсов, обеспечению функционирования банка.

2. В чем выражается экономическая самостоятельность банка?

Экономическая самостоятельность выражается в свободе распоряжения собственными средствами Банка и привлеченными ресурсами, свободе выбора клиентов и партнеров. Но в то же время необходимо подчеркнуть, что свобода действий предполагает строгое соблюдение норм действующего законодательства. Экономическая ответственность – следствие экономической самостоятельности. Весь риск от своих операций Банк берет на себя, отвечая по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом;