Регулирование банковской деятельности: обязательные экономические нормативы

Банковская деятельность является объектом наиболее жесткого регули­рования со стороны государственных структур по сравнению с любой дру­гой формой экономической деятельности. Это объясняется, с одной сторо­ны, значимостью банков в качестве ключевых элементов финансовой сис­темы страны. С другой — объективно присущими им особенностями:

74. высокий уровень финансовой взаимозависимости;

75. наличие в ресурсной базе значительного объема легко изымаемых денежных средств;

76. недостаточная открытость.

Именно эти характерные особенности банков определяют неустойчи­вость банковской системы и ее уязвимость к потенциально возможному кризису. Кроме того, в желании опередить конкурентов многие банки проводят операции, несущие излишне рискованный характер, что в ко­нечном итоге может ухудшить их финансовое положение и, соответствен­но, положение их клиентов.

Регулирование банковской деятельности как одна из важнейших функ­ций Центрального банка представляет собой систему специфических правил поведения нормативного характера, которые имеют своей целью ограниче­ние банковской активности, и главным образом банковских операций.

Регулирование деятельности банков в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляется по следующим основным направлениям:

77. создание и лицензирование;

78. эмиссия ценных бумаг;

79. порядок осуществления банковских операций и сделок;

80. осуществление валютных операций;

81. осуществление мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро­ризма;

1порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности;

1. банкротство;

2. реорганизация и ликвидация.

Основными финансовыми инструментами регулирования банков­ской деятельности являются:

3. процентные ставки по операциям Банка России;

4. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

5. операции на открытом рынке;

6. рефинансирование кредитных организаций;

7. прямые количественные ограничения.

Особое место среди названных инструментов регулирования банков­ской деятельности занимают обязательные экономические нормативы.

По действующему в Российской Федерации законодательству в инте­ресах обеспечения экономической устойчивости Банк России может уста­навливать для банков следующие нормативы:

8. минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банковских учреждений;

9. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в устав­ный капитал;

10. максимальный размер риска на одного заемщика или группу свя­занных заемщиков;

11. максимальный размер крупных кредитных рисков;

12. нормативы ликвидности;

13. нормативы достаточности капитала;

14. размеры валютного, процентного и иных рисков;

15. минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

16. нормативы использования собственных средств банков для приоб­ретения долей (акций) других юридических лиц;

17. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предос­тавляемых банком своим участникам (акционерам).

Обязательные экономические нормативы — это ключевые финансо­вые показатели деятельности банка. Регламентация экономической дея­тельности банков отражена в целом ряде нормативных документов. Важ­нейшим, основополагающим документом, отражающим процедуры расче­та обязательных нормативов, является Инструкция Банка России № 110-И.

Безопасность банка во многом определяется тем, насколько его дея­тельность отвечает определенным установленным экономическим параметрам. В число таких нормативов включаются нормы, обеспечивающие экономическую стабильность кредитных институтов за счет поддержания минимального размера и достаточности капитала, его ликвидности и пла­тежеспособности, регулирования риска при совершении тех или иных банковских операций.

Каждый норматив — это финансовый коэффициент, характеризую­щий тот или иной аспект деятельности банка посредством анализа соот­ношений капитала, активов, обязательств. Следует отметить, что данные показатели рассчитываются на основе данных финансовой отчетности банка в соответствии с порядком, определенным различными регламента­ми Банка России (подзаконные акты), к примеру, к числу таких регламен­тов относится Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (утв. Банком России 10 февраля 2003 г. № 215-П) (в ред. от 11 ноября 2009 г. № 2329-У).

По каждому нормативу Банком России, в соответствии с мировой практикой, предусмотрены соответствующие пороговые значения приме­няемых финансовых коэффициентов. По обязательным нормативам бан­ка по каждому показателю дается свое жестко регламентируемое значение, превышение которого недопустимо. Важность выполнения (соблюдения) банком этих показателей продиктована прежде всего тем, что современ­ная банковская система функционирует по принципу «частичного резер­вирования». Поскольку в данной системе используется значительный финансовый рычаг, то, соответственно, возникают и повышенные рис­ки. Регулирование функционирования каждого отдельного элемента та­кой системы и осуществляет ЦБ РФ посредством соответствующих нор­мативов.

Ключевыми показателями деятельности банка являются, как извест­но, норматив достаточности капитала и группа показателей (нормативов) ликвидности.

Норматив достаточности капитала HI отражает общую оценку надеж­ности банка, степень его подверженности риску. Данный финансовый коэф­фициент рассчитывается как отношение величины собственного капитала (числитель) к величине активов, «взвешенных» (производится умножение на соответствующий коэффициент) с учетом степени риска (знаменатель). Нормативная величина данного коэффициента HI — 10%(11%).

Норматив мгновенной ликвидности банка Н2 регулирует (ограничи­вает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных ак­тивов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Мини­мально допустимое числовое значение норматива устанавливается в размере 15%. Соответственно определяются норматив текущей ликвидности банка (НЗ — 50%) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4 — 120%).

Особенности обязательных экономических нормативов состоят в том, что они:

82. могут изменяться в зависимости от экономических условий (о пред­стоящих изменениях нормативов Банк России обязан объявить не позднее чем за месяц до их введения в действие; об изменении от­дельных из них, например минимального размера собственного ка­питала, Банк России уведомляет банки не менее чем за один год до момента введения);

83. устанавливаются с учетом международных стандартов на базе кон­сультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами;

84. имеют особый национальный характер, их перечень, количествен­ные параметры каждого из них отличаются, к примеру, от общеев­ропейских норм;

85. фиксируются в специальных методиках Банка России;

86. достаточно стабильны (некоторые из них не меняются по несколько лет);

87. дифференцируются по видам банков.

Наиболее рискованными для банков являются кредитные операции. Согласно Инструкции Банка России № 110-И данные операции регулиру­ются следующими нормативами:

88. максимального размера риска на одного заемщика или группу свя­занных заемщиков;

89. максимального размера крупных кредитных рисков;

90. максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручи­тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Известно, что недостаточно высокое качество активов российских банков характеризуется наличием в них так называемых непрофильных активов, к которым относятся, в частности, вложения в акции или доли других юридических лиц, вложения в недвижимость, вложения в паи за­крытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) и др. Согласно Инст­рукции Банка России № 110-И Банк России регулирует (ограничивает) со­вокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка с помощью норматива Н12.

Наряду с Инструкцией Банка России № 110-И, которая предписывает банкам соблюдение обязательных экономических нормативов, Банк Рос­сии регулирует их деятельность, вводя ряд экономических ограничений по проведению банками отдельных видов активных операций. Так, на­пример, Письмом от 4 сентября 2009 г. № 106-Т «Об особенностях оценки рисков банков в отношении вложений в паи закрытых паевых инвестици­онных фондов» введены ограничения по объемам вложений банков в паи закрытых паевых инвестиционных фондов. Согласно данному документу резервы по паям ЗПИФ должны начисляться в размере, соответствующем переданным в данные фонды кредитам. Таким образом, Банк России ре­гулирует снижение рисков коммерческих банков по размещению денеж­ных средств в один из видов непрофильных активов.

По соблюдению экономических нормативов судят о том, насколько надежен банк, насколько риски в процессе деятельности такого банка безопасны для клиентов, доверивших ему свои вклады.

Наряду с обязательными экономическими нормативами Банк России практикует предупредительные меры, ограничивающие деятельность банков и рискованность проводимых ими операций.

Так, с начала августа 2009 г. Банк России формализовал требования к предельным ставкам привлечения вкладов, оформив их в виде рекомен­дательного письма. В нем говорится, что ставки по вкладам в каждом ре­гионе не должны превышать средней ставки депозита в рублях по 10-15 крупнейшим банкам, находящимся в ведении территориального управле­ния ЦБ. Предельные ставки согласно рекомендациям Банка России по банковским депозитам не должны при этом превышать 18%. В ноябре 2010 г. Банк России формализовал подход к оценке уровня рисков банков, активно привлекающих вклады граждан, определив пороговое значение вкладов — 25% от общего объема пассивов.

Таким образом, банковское регулирование своей главной задачей име­ет ограничение излишне рискованной банковской деятельности.

19