Расчетно-кассовое обслуживание в банке: виды и организация

Одним из основных направлений банковской деятельности традици­онно является открытие и ведение банковских счетов и осуществление расчетно-кассового обслуживания (РКО) клиентов — предприятий, орга низаций и физических лиц.

Правовыми основами открытия счетов в банке служат следующие по ложения:

43. денежные средства предприятий и организаций (как собственные, так и заемные) подлежат обязательному хранению в банках;

44. клиенты вправе самостоятельно выбирать банк для открытия расчет ного счета и могут обслуживаться в одном или нескольких банках;

45. банк не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета на единых для всех условиях, которые были объявлены банком;

46. лимит остатка наличных денег в кассах предприятий устанавливает­ся исходя из особенностей деятельности фирмы и инкассации вы­ручки. Все деньги сверх лимита предприятия обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в установленном порядке в определенные сроки.

Набор и условия предоставляемых банком услуг, а также взаимоотно­шения банка и клиента строятся на основании договора банковского сче­та. Заключение договора и порядок открытия счета определяются дейст­вующим законодательством (Гражданским и Налоговым кодексами Рос­сийской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятель­ности»).

Порядок открытия счетов и представления документов регламентиру­ется Инструкцией ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Расчет­но-кассовые операции банков с физическими лицами (гражданами), без­наличные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринима­тельской деятельности, регулируются Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физи­ческими лицами в Российской Федерации».

После проверки документов и принятия положительного решения об открытии счета дальнейшие взаимоотношения банка и клиента стро­ятся на основании договора банковского счета, который заключается в соответствии с действующим законодательством.

Договор банковского счета фиксирует взаимные обязательства сторон и ответственность за их проведение операций по счету. Он составляется в двух экземплярах. Один остается у банка, другой отдают клиенту. Сто­роны вправе расторгнуть договор банковского счета в порядке, установ­ленном ст. 859 ГК РФ.

По содержанию и форме каждый договор банковского счета на рас­четно-кассовое обслуживание основан на следующих принципах: право­вая основа, добровольность и взаимная заинтересованность сторон, со­гласованность условий.

Основа взаимоотношений с клиентом по договору банковского счета состоит в обязанности банка своевременно принимать и зачислять посту­пающие на счет клиента денежные средства и выполнять его распоряже­ния о перечислении и выдаче денежных средств, при этом банк не вправе контролировать использование денежных средств клиента, за исключени­ем случаев, предусмотренных законодательством. В договор банковского счета может быть включено условие о безакцептном списании банком средств со счета клиента в случаях, предусмотренных договором платель­щика с его кредитором.

Традиционно для банков стандартный спектр услуг по договору расчет­но-кассового обслуживания (РКО) предполагает:

47. открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;

48. осуществление банковских переводов в рублях и иностранной ва­люте;

49. доставку платежных документов;

50. персональное сопровождение расчетов клиентов;

51. предоставление оперативной информации о прохождении плате­жей;

52. услуги систем удаленного доступа «Банк — Клиент» и «Интернет- банкинг», позволяющие управлять своими счетами, не выходя из офиса;

53. организацию работы операционной кассы вне кассового узла банка на территории клиента;

54. инкассацию и доставку наличных денежных средств в удобное для клиента время;

55. прием, выдачу и зачисление на счет наличных денежных средств;

56. консультации и своевременное предоставление клиентам необходи­мой информации и т. д.

С целью повышения уровня обслуживания во взаимоотношениях банка и клиента допускается и неформальный подход с учетом индивиду­альных особенностей бизнеса клиента: банк, в частности, может предложить размещение свободных денежных средств в качестве депозита с не- снижаемым остатком на расчетном счете. Конкуренция на рынке банков­ских услуг определяет не только расширенный перечень услуг, которые банки предлагают клиентам, но и создание комфортных условий для со­вершения операций.

Содержание отношений банка с клиентами при расчетных операциях по договору банковского счета РКО сводится к выполнению банком пла­тежных инструкций клиента, являющихся основанием для списания де­нежных средств. Формы безналичных расчетов с участием банков урегу­лированы законодательно: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, аккредитивами, расчеты по инкассо. Формы расчетов избираются клиентами самостоятельно и предусматриваются договором банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание.

В настоящее время банки могут открывать клиентам любое количест­во счетов по видам, предусмотренным действующим законодательством. Для проведения расчетов выделяют следующие виды счетов:

57. расчетный;

58. транзитный;

59. временный (накопительный);

60. текущий.

Для каждого счета оформляется отдельный договор с указанием номе­ра счета. Банк обязан совершать для клиента только те операции, которые предназначены для счета данного вида.

Расчетный счет может открываться только юридическим лицам, ин­дивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, занимаю­щимся частной практикой. Различают рублевые и валютные расчетные счета.

Для открытия рублевого расчетного счета клиент должен предъявить в банк:

61. заявление на открытие счета;

62. нотариально заверенные копии устава, учредительного договора и документа о государственной регистрации предприятия, карточку с образцами подписей и оттиска печати;

63. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

64. документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи расчетных документов;

65. лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подле­жащей лицензированию.

Данный перечень документов может быть дополнен в зависимости от принятой в банке практики работы с клиентами и особенностей применяемой процедуры проверки клиентов. В ряде случаев предлагается, в ча­стности, представить лицензии, данные об обороте и прогнозируемом среднем остатке на счете, справки о счетах, открытых в других коммерче­ских банках, отчетность о финансовом состоянии предприятия и др.

Расчетные валютные счета открываются уполномоченными банка­ми юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, занимающимся частной практикой. Для того чтобы открыть расчетный валютный счет, клиент-резидент представляет тот же пакет документов, что и при открытии рублевого расчетного счета.

К расчетному валютному счету резидента в обязательном порядке от­крывается транзитный счет в соответствующей иностранной валюте. Он предназначен для зачисления валютной выручки клиента в целях ее идентификации и последующего зачисления на расчетный валютный счет либо продажи на валютном рынке.

Временный (накопительный) счет открывают в банке клиенты, уч­реждающие предприятие. После государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности средства с временного счета перечис­ляются на открываемый в установленном порядке банковский счет заре­гистрированного юридического лица. В случае отказа в государственной регистрации накопительный счет закрывается, а денежные средства воз­вращаются учредителям.

Текущий счет открывается физическим лицам для совершения рас­четных операций, не связанных с их предпринимательской деятельно­стью или частной практикой. Для открытия данного счета физическому лицу (резиденту или нерезиденту) необходимо представить в банк сле­дующие документы:

66. документ, удостоверяющий личность физического лица;

67. карточку с образцами подписей;

68. доверенность и другие документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц распоряжаться денежными средствами на счете.

Физическое лицо (нерезидент) дополнительно должно представить в банк документ, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание (проживание) на территории РФ (виза, миграционная кар­та и т. п.).

У большинства банков услуги по расчетно-кассовому обслуживанию платные. Некоторые банки с целью расширения клиентской базы и при­влечения денежных средств предоставляют услуги бесплатно, учитывая, что банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства приобеспечении клиенту возможности беспрепятственно распоряжаться средствами на своем счете.

Кассовые операции банка — это операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридиче ских лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и дру­гими ценностями банки создают кассовый узел, оборудованный в соот ветствии с требованиями к устройству и технической укрепленности, раз­работанными Банком России.

В состав кассового узла входят:

69. хранилище ценностей;

70. операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета);

71. помещение по приему (выдаче) денег инкассаторам;

72. кладовая или сейфовая комната;

73. другие помещения, необходимые для выполнения кассовых опера­ций.

В целях расширения кассового обслуживания населения банки могут открывать соответственно оборудованные операционные кассы вне кас сового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в руб лях и иностранной валюте), продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, проводят кроме вышеперечисленных операций выдачу средств на заработную плату и вы­платы социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у банка имеется лицензия. Банк может устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.

Порядок ведения кассовых операций кредитными организациями рег­ламентируется Банком России, осуществляющим эмиссию и регулирова­ние денежного обращения. Основной документ по организации кассовой работы — Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кре­дитных организациях на территории Российской Федерации (в ред. Указа­ния Банка России от 13 мая 2011 г. № 2632-У) (утв. Банком России 24 апре­ля 2008 г. №318-П).

На базе этого документа банк разрабатывает свое положение о кассо­вом подразделении и должностные инструкции кассовых работников.

Наличные деньги принимаются от клиентов на основании объявле­ний на взнос наличными, выдаются на основании чека.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудни­кам кредитной организации проводятся по приходным и расходным кас­совым ордерам.

Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи прово­дится по извещениям и квитанциям установленных форм.

18