5. Банковский процент. Процентные ставки: формирование и способы начисления. Процентная маржа банка.

Банковский процент это плата за пользование кредитованием, при этом возникают определенные отношения между субъектами, заемщиком и кредитором, которые выступают как плательщик и получатель процента. Процент обязательным атрибутом кредита не является, но он не функционирует вне кредитных отношений.

Банковский процент отображает отношен ие двух участников сделки кредитования и его содержание меняется в зависимости от рассматриваемого участника. Ссудный процент характеризует проценты, которые уплачиваются за привлечение кредита, а также проценты за предоставление кредита. При депозитной операции в качестве кредиторов выступают клиенты банка. Это организации, предприятия, учреждения, население, другие банки, а в качестве заемщика выступает банк.

Банковский процент бывает:

- ссудный (плата, получаемая банком (кредитором) за пользование ссудой от заемщика);

- депозитный (плата банков по депозитным операциям клиентов за хранение денежных средств на счетах);

- учетный (ставка, по которой коммерческим банкам выдает ссуду ЦБ) и дисконтный (это тот риск, который связан был с выдачей ссуды).

Процентная ставка (англ. interest rate) — это сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год).

• Фиксированная процентная ставка — постоянна, устанавливается на определённый срок и не зависит от каких-либо обстоятельств^[6]

• Плавающая процентная ставка подлежит периодическому пересмотру^[7]. Изменение ставки осуществляется на основании колебаний тех или иных показателей.

Для начисления процентов по вкладам (депозитам), да и кредитам тоже, применяются следующие формулы процентов: 

1. формула простых процентов, 

2. формула сложных процентов.

Порядок начисления процентов по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки. Чтобы не возвращаться к данному вопросу в дальнейшем, сразу поясню значение слов и отличия фиксированной ставки и плавающей ставки. Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.  Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.  Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно: 

• сумму вклада (депозита), 

• процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту), 

• цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.), 

• срок размещения вклада (депозита), 

• иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.