- •1. Опис дисципліни
- •2. Мета й завдання вивчення дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •2.1. Мета вивчення дисципліни
- •Завдання вивчення дисципліни
- •Програма дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Структура залікового кредиту дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •5. Тематика практичних занять. Практичне заняття №1
- •Практичне заняття № 4
- •Практичне заняття № 5
- •Практичне заняття №10
- •Практичне заняття № 11
- •Практичне заняття № 12
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Задачі для самостійної роботи (за матеріалами фінансової звітності)
- •Для виконання контрольних робіт з фінансового аналізу для студентів заочної форми навчання
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Змістовий модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Роль фінансового аналізу в управлінні фінансовою діяльністю підприємства.
- •Види фінансового аналізу
- •Предмет та об’єкти фінансового аналізу.
- •Метод фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Економічна характеристика Балансу підприємства.
- •Звіт про фінансові результати
- •Звіт про рух грошових коштів (річна форма звітності) ф.№ 3
- •Звіт про власний капітал (річна форма звітності) ф.№ 4
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури джерел формування майна підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •1. Економічна суть грошового потоку підприємства та класифікація його видів.
- •3. Аналіз показників та факторів руху грошових коштів.
- •4. Коефіцієнтний аналіз відносних показників грошового потоку.
- •Зміни грошових коштів підприємства за _________ період
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •2. Система показників та методика їх оцінки.
- •3. Використання прийомів комплексної рейтингової оцінки в аналізі кредитоспроможності суб’єктів господарювання.
- •Змістовий модуль 3. Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Оцінка зміни валового прибутку за -------- період
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Критерії прийняття інвестиційних рішень.
- •Вхідні дані для порівняльної оцінки інвестиційних проектів
- •Порядок розрахунку поточної (теперішньої) вартості
- •Важливо також правильно обрати: цінні папери яких підприємств, якого виду і в якій кількості слід купувати для поповнення своїх активів. Зупинимося на цьому більш детально.
- •Рентабельність підприємства за 1995-2004 рр., %
- •Розрахунок дисперсії
- •Розрахунок кореляції
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля 1 Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тестові завдання до змістового модуля 2. Аналіз фінансового стану підприємства
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •5. Активи підприємства це:
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підпирємства
- •7. Ріст коефіцієнта абсолютної ліквідності свідчить про:
- •8. Коефіцієнт, який показує, яка частина короткотермінових зобов’язань може бути погашена негайно, називається коефіцієнтом:
- •10. Найбільш ліквідними активами є:
- •11. Ліквідність підприємства це:
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля з Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •5. Витрати підприємства – це:
- •44. Для розрахунку абсолютного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •45. Для розрахунку темпу зміни показника чистого прибутку необхідно:
- •46. Для розрахунку коефіцієнта виконання плану за показником чистого прибутку необхідно:
- •47. Для розрахунку відносної динаміки фінансового результату діяльності підприємства слід:
- •48. Для розрахунку відносного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •49. Для аналізу розподілу заробленого підприємством прибутку використовують коефіцієнт:
- •50. Для оцінки пропорцій дивідендної політики підприємства використовують коефіцієнт:
- •51. Для оцінки використання капіталізованої частини прибутку визначають коефіцієнт:
- •52. Вплив окремих факторів на рівень рентабельності можна проаналізувати:
- •53. Прибуток підприємства це:
- •54. Прибуток від звичайної діяльності визначається як:
- •63. Прибуток в процентах до величини власного капіталу характеризує:
- •64. Збиток від звичайної діяльності розраховується як:
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •6. Компаундування — операція, за допомогою якої визначається:
- •7. Теперішня вартість відображає:
- •8. Ануїтетом називають:
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Задачі до змістового модуля 1
- •Задачі до змістового модуля 2
- •Задача 4. На підставі даних бухгалтерського балансу визначте його валюту. Проаналізуйте загальну та структурну динаміку джерел коштів підприємства. Дайте оцінку виявлених змін.
- •Задача 8. Розрахуйте фактичний рівень і можливий приріст (у %) річних обсягів реалізації продукції при умові додаткового залучення оборотних активів і незмінності тривалості обороту.
- •Задачі до змістового модуля 3
- •Задача 16. Розрахуйте прибуток і рентабельність реалізації продукції та вплив факторів (прибутку і ціни) на відхилення рентабельності від плану (підприємство випускає один вид продукції).
- •Індивідуальне науково-дослідне завдання – 4 год.
- •За результатами усного опитування
- •Критерії оцінювання рівня знань студента
- •Методи навчання
- •Шкала оцінювання:
- •Перелік основної рекомендованої літератури
- •Перелік додаткової рекомендованої літератури
- •Термінологічний словник
- •Додатки
Контрольна робота з фінансового аналізу
Варіант 10
Задача 1. Розрахуйте необхідні параметри задачі. Який максимальний обсяг виробництва продукції може мати підприємство за наведених нижче умов? Яким буде прибуток?
Назва показників |
Одиниці виміру |
Значення показників |
Обсяг виробництва продукції |
тис. грн. |
12 000 |
Кількість виробленої продукції |
шт. |
? |
Постійні витрати підприємства |
тис. грн. |
3 200 |
Ціна виробу |
грн. |
15 000 |
Змінні витрати у складі собівартості виробу |
грн. |
10 000 |
Собівартість виробу |
грн. |
? |
Валовий прибуток |
тис. грн. |
? |
Прибуток виробу |
грн. |
? |
Виробнича потужність |
шт. |
1 000 |
Обсяг замовлень на продукцію |
шт. |
900 |
Задача 2 За даними задачі 1 розрахуйте рентабельність реалізації продукції за заданими параметрами задачі і при умові 90 % використання виробничої потужності. Обчисліть вплив факторів на очікувану зміну рентабельності реалізації продукції проти досягнутого рівня.
Задача 3. За даними звіту про рух грошових коштів дослідіть зміну залишків грошових коштів на рахунку підприємства за звітний період та в порівнянні з аналогічним періодом попереднього року. Виявіть вплив чистого руху коштів за відповідний період та зміни валютних курсів. Дайте оцінку виявленим тенденціям.
(тис. грн.)
Назва показників |
Попередній період |
Звітний період |
||
Надходження "+" |
Видаток "-" |
Надходження "+" |
Видаток "-" |
|
Залишок грошових коштів на початок року |
50 |
х |
? |
х |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
300 |
|
450 |
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
|
100 |
|
90 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
|
60 |
30 |
|
Чистий рух коштів за звітний період |
? |
? |
? |
? |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
5 |
|
4 |
|
Залишок грошових коштів на кінець року |
? |
х |
? |
х |
Задача 4 За наведеними в таблиці даними оцініть структуру, абсолютну, відносну і структурну динаміку та вагомість зміни окремих елементів запасів активу балансу. Сформулюйте відповідні аналітичні висновки.
(тис. грн.)
Найменування показника |
На початок року |
На кінець року |
Динаміка |
||||||
абсолютне значення |
питома вага , % |
абсолютне значення |
питома вага ,% |
абсолютна у сумі |
відносна, % |
частки, % |
у % до зміни підсумку |
||
Сировина і матеріали |
654 |
|
765 |
|
|
|
|
|
|
Паливо |
30 |
|
25 |
|
|
|
|
|
|
Тара і тарні матеріали |
2 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
Запасні частини |
69 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
МШП |
24 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
Незавершене виробництво |
730 |
|
732 |
|
|
|
|
|
|
Готова продукція |
569 |
|
367 |
|
|
|
|
|
|
Товари |
40 |
|
30 |
|
|
|
|
|
|
Разом |
? |
|
? |
|
|
|
|
|
|
ОПОРНИЙ КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ