- •1. Опис дисципліни
- •2. Мета й завдання вивчення дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •2.1. Мета вивчення дисципліни
- •Завдання вивчення дисципліни
- •Програма дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Структура залікового кредиту дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •5. Тематика практичних занять. Практичне заняття №1
- •Практичне заняття № 4
- •Практичне заняття № 5
- •Практичне заняття №10
- •Практичне заняття № 11
- •Практичне заняття № 12
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Задачі для самостійної роботи (за матеріалами фінансової звітності)
- •Для виконання контрольних робіт з фінансового аналізу для студентів заочної форми навчання
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Змістовий модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Роль фінансового аналізу в управлінні фінансовою діяльністю підприємства.
- •Види фінансового аналізу
- •Предмет та об’єкти фінансового аналізу.
- •Метод фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Економічна характеристика Балансу підприємства.
- •Звіт про фінансові результати
- •Звіт про рух грошових коштів (річна форма звітності) ф.№ 3
- •Звіт про власний капітал (річна форма звітності) ф.№ 4
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури джерел формування майна підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •1. Економічна суть грошового потоку підприємства та класифікація його видів.
- •3. Аналіз показників та факторів руху грошових коштів.
- •4. Коефіцієнтний аналіз відносних показників грошового потоку.
- •Зміни грошових коштів підприємства за _________ період
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •2. Система показників та методика їх оцінки.
- •3. Використання прийомів комплексної рейтингової оцінки в аналізі кредитоспроможності суб’єктів господарювання.
- •Змістовий модуль 3. Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Оцінка зміни валового прибутку за -------- період
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Критерії прийняття інвестиційних рішень.
- •Вхідні дані для порівняльної оцінки інвестиційних проектів
- •Порядок розрахунку поточної (теперішньої) вартості
- •Важливо також правильно обрати: цінні папери яких підприємств, якого виду і в якій кількості слід купувати для поповнення своїх активів. Зупинимося на цьому більш детально.
- •Рентабельність підприємства за 1995-2004 рр., %
- •Розрахунок дисперсії
- •Розрахунок кореляції
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля 1 Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тестові завдання до змістового модуля 2. Аналіз фінансового стану підприємства
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •5. Активи підприємства це:
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підпирємства
- •7. Ріст коефіцієнта абсолютної ліквідності свідчить про:
- •8. Коефіцієнт, який показує, яка частина короткотермінових зобов’язань може бути погашена негайно, називається коефіцієнтом:
- •10. Найбільш ліквідними активами є:
- •11. Ліквідність підприємства це:
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля з Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •5. Витрати підприємства – це:
- •44. Для розрахунку абсолютного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •45. Для розрахунку темпу зміни показника чистого прибутку необхідно:
- •46. Для розрахунку коефіцієнта виконання плану за показником чистого прибутку необхідно:
- •47. Для розрахунку відносної динаміки фінансового результату діяльності підприємства слід:
- •48. Для розрахунку відносного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •49. Для аналізу розподілу заробленого підприємством прибутку використовують коефіцієнт:
- •50. Для оцінки пропорцій дивідендної політики підприємства використовують коефіцієнт:
- •51. Для оцінки використання капіталізованої частини прибутку визначають коефіцієнт:
- •52. Вплив окремих факторів на рівень рентабельності можна проаналізувати:
- •53. Прибуток підприємства це:
- •54. Прибуток від звичайної діяльності визначається як:
- •63. Прибуток в процентах до величини власного капіталу характеризує:
- •64. Збиток від звичайної діяльності розраховується як:
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •6. Компаундування — операція, за допомогою якої визначається:
- •7. Теперішня вартість відображає:
- •8. Ануїтетом називають:
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Задачі до змістового модуля 1
- •Задачі до змістового модуля 2
- •Задача 4. На підставі даних бухгалтерського балансу визначте його валюту. Проаналізуйте загальну та структурну динаміку джерел коштів підприємства. Дайте оцінку виявлених змін.
- •Задача 8. Розрахуйте фактичний рівень і можливий приріст (у %) річних обсягів реалізації продукції при умові додаткового залучення оборотних активів і незмінності тривалості обороту.
- •Задачі до змістового модуля 3
- •Задача 16. Розрахуйте прибуток і рентабельність реалізації продукції та вплив факторів (прибутку і ціни) на відхилення рентабельності від плану (підприємство випускає один вид продукції).
- •Індивідуальне науково-дослідне завдання – 4 год.
- •За результатами усного опитування
- •Критерії оцінювання рівня знань студента
- •Методи навчання
- •Шкала оцінювання:
- •Перелік основної рекомендованої літератури
- •Перелік додаткової рекомендованої літератури
- •Термінологічний словник
- •Додатки
Контрольна робота з фінансового аналізу
Варіант 6
Задача 1. Розрахуйте для кожного варіанта випуску продукції необхідні показники.
Назва показників |
Варіанти випуску продукції |
||
І |
П |
Ш |
|
Випуск продукціі в шт. |
150 |
100 |
|
Змінні витрати на один виріб, грн. |
34 |
34 |
34 |
Загальна величина змінних витрат, грн. |
? |
? |
|
Постійні витрати на один виріб, грн. |
? |
? |
|
Загальна величина постійних витрат, грн |
1200 |
1200 |
1200 |
Ціна виробу, грн. |
60 |
56 |
54 |
Обсяг продажу, грн. |
? |
? |
? |
Питомий маржинальний дохід, грн |
? |
22 |
|
Прибуток |
? |
? |
0 |
Задача 2. За даними задачі 1 розрахуйте рентабельність виробу за першими двома варіантами випуску продукції. Припускаючи, що для певного періоду І-ий варіант випуску є фактичним, а П -ий варіант є плановим, визначіть зміну фактичної рентабельності проти плану та виявіть вплив факторів (прибутку та ціни) на це відхилення.
Задача 3. За наведеними даними визначте, яку додаткову суму оборотних активів потрібно мати підприємству в наступному році, якщо воно планує збільшити обсяг реалізованої продукції на 10%, а тривалість обороту зменшити на 5 днів.
Назва показника |
Одиниці виміру |
Фактичне значення |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції |
тис. грн. |
2 000 |
Середньорічні оборотні активи підприємства |
тис. грн. |
800 |
Тривалість обороту оборотних активів |
днів |
? |
Задача 4. За наведеними в таблиці даними оцініть структуру, абсолютну, відносну і структурну динаміку та вагомість зміни окремих елементів (розділів, статей) у загальній вартості пасиву балансу. Сформулюйте відповідні аналітичні висновки.(тис. грн.)
Пасив |
На початок року |
На кінець року |
Динаміка |
|||||
абсолютне значення |
питома вага, % |
абсолютне значення |
питома вага, % |
абсолютна у сумі |
відосна у % |
питомої ваги,% |
у % до зміни підсумку |
|
І. Власний капітал |
5 658 |
|
6 344 |
|
|
|
|
|
П. Забезпечення наступних витрат і платежів |
627 |
|
708 |
|
|
|
|
|
Ш. Довгострокові зобов'язання |
371 |
|
279 |
|
|
|
|
|
ІУ. Поточні зобов'язання у т.ч числі: |
? |
|
? |
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банку |
450 |
|
400 |
|
|
|
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
- |
|
85 |
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
821 |
|
1 225 |
|
|
|
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками і інші |
600 |
|
977 |
|
|
|
|
|
У. Доходи майбутніх періодів |
10 |
|
12 |
|
|
|
|
|
Баланс |
? |
|
? |
|
|
|
|
|