- •1. Опис дисципліни
- •2. Мета й завдання вивчення дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •2.1. Мета вивчення дисципліни
- •Завдання вивчення дисципліни
- •Програма дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Структура залікового кредиту дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •5. Тематика практичних занять. Практичне заняття №1
- •Практичне заняття № 4
- •Практичне заняття № 5
- •Практичне заняття №10
- •Практичне заняття № 11
- •Практичне заняття № 12
- •Тематика самостійної роботи студентів
- •Задачі для самостійної роботи (за матеріалами фінансової звітності)
- •Для виконання контрольних робіт з фінансового аналізу для студентів заочної форми навчання
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Контрольна робота з фінансового аналізу
- •Змістовий модуль 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Роль фінансового аналізу в управлінні фінансовою діяльністю підприємства.
- •Види фінансового аналізу
- •Предмет та об’єкти фінансового аналізу.
- •Метод фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Економічна характеристика Балансу підприємства.
- •Звіт про фінансові результати
- •Звіт про рух грошових коштів (річна форма звітності) ф.№ 3
- •Звіт про власний капітал (річна форма звітності) ф.№ 4
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Оцінка зміни складу та структури джерел формування майна підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •1. Економічна суть грошового потоку підприємства та класифікація його видів.
- •3. Аналіз показників та факторів руху грошових коштів.
- •4. Коефіцієнтний аналіз відносних показників грошового потоку.
- •Зміни грошових коштів підприємства за _________ період
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •2. Система показників та методика їх оцінки.
- •3. Використання прийомів комплексної рейтингової оцінки в аналізі кредитоспроможності суб’єктів господарювання.
- •Змістовий модуль 3. Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •Оцінка зміни валового прибутку за -------- період
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •Критерії прийняття інвестиційних рішень.
- •Вхідні дані для порівняльної оцінки інвестиційних проектів
- •Порядок розрахунку поточної (теперішньої) вартості
- •Важливо також правильно обрати: цінні папери яких підприємств, якого виду і в якій кількості слід купувати для поповнення своїх активів. Зупинимося на цьому більш детально.
- •Рентабельність підприємства за 1995-2004 рр., %
- •Розрахунок дисперсії
- •Розрахунок кореляції
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля 1 Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу
- •Тестові завдання до змістового модуля 2. Аналіз фінансового стану підприємства
- •Тема 3. Аналіз активів підприємства
- •5. Активи підприємства це:
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства
- •Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підпирємства
- •7. Ріст коефіцієнта абсолютної ліквідності свідчить про:
- •8. Коефіцієнт, який показує, яка частина короткотермінових зобов’язань може бути погашена негайно, називається коефіцієнтом:
- •10. Найбільш ліквідними активами є:
- •11. Ліквідність підприємства це:
- •Тема 7. Аналіз фінансової стійкості підприємства
- •Тема 8. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тестові завдання до змістового модуля з Аналіз фінансової ефективності діяльності підприємства.
- •Тема 9. Аналіз ділової активності
- •Тема 10. Аналіз фінансових результатів та рентабельності підприємства
- •5. Витрати підприємства – це:
- •44. Для розрахунку абсолютного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •45. Для розрахунку темпу зміни показника чистого прибутку необхідно:
- •46. Для розрахунку коефіцієнта виконання плану за показником чистого прибутку необхідно:
- •47. Для розрахунку відносної динаміки фінансового результату діяльності підприємства слід:
- •48. Для розрахунку відносного відхилення фінансового результату діяльності підприємства відносно плану слід:
- •49. Для аналізу розподілу заробленого підприємством прибутку використовують коефіцієнт:
- •50. Для оцінки пропорцій дивідендної політики підприємства використовують коефіцієнт:
- •51. Для оцінки використання капіталізованої частини прибутку визначають коефіцієнт:
- •52. Вплив окремих факторів на рівень рентабельності можна проаналізувати:
- •53. Прибуток підприємства це:
- •54. Прибуток від звичайної діяльності визначається як:
- •63. Прибуток в процентах до величини власного капіталу характеризує:
- •64. Збиток від звичайної діяльності розраховується як:
- •Тема 11. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
- •6. Компаундування — операція, за допомогою якої визначається:
- •7. Теперішня вартість відображає:
- •8. Ануїтетом називають:
- •Тема 12. Комплексне оцінювання фінансового стану підприємства
- •Задачі до змістового модуля 1
- •Задачі до змістового модуля 2
- •Задача 4. На підставі даних бухгалтерського балансу визначте його валюту. Проаналізуйте загальну та структурну динаміку джерел коштів підприємства. Дайте оцінку виявлених змін.
- •Задача 8. Розрахуйте фактичний рівень і можливий приріст (у %) річних обсягів реалізації продукції при умові додаткового залучення оборотних активів і незмінності тривалості обороту.
- •Задачі до змістового модуля 3
- •Задача 16. Розрахуйте прибуток і рентабельність реалізації продукції та вплив факторів (прибутку і ціни) на відхилення рентабельності від плану (підприємство випускає один вид продукції).
- •Індивідуальне науково-дослідне завдання – 4 год.
- •За результатами усного опитування
- •Критерії оцінювання рівня знань студента
- •Методи навчання
- •Шкала оцінювання:
- •Перелік основної рекомендованої літератури
- •Перелік додаткової рекомендованої літератури
- •Термінологічний словник
- •Додатки
Контрольна робота з фінансового аналізу
Варіант 5
Задача 1. Підприємство випускає нову продукцію. Очікується збути протягом року 30 000 шт. Ціна за виріб - 300 грн. Змінні витрати на виробництво одиниці складають 60 % ціни. Річні постійні витрати становлять 800 тис. грн. Який прибуток очікується одержати? Скільки виробів потрібно реалізувати для одержання прибутку в 300 тис. грн.?
Задача 2. Розрахуйте заплановану та фактичну рентабельність реалізації продукції, визначте вплив факторів. Чи існують резерви її зростання? Дайте оцінку виявлених змін.
Показники |
За планом |
Фактично |
|
Валовий прибуток від реалізації продукції, тис. грн. |
450 |
460 |
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, тис. грн. |
2800 |
2500 |
|
Рентабельність, % |
? |
? |
|
Задача 3. На підставі даних бухгалтерського балансу визначте значення його валюти і необхідних показників. Проаналізуйте динаміку платоспроможності підприємства за коефіцієнтами ліквідності. Дайте оцінку виявлених змін.(тис. грн.)
Статті активу балансу |
Сума |
Статті пасиву балансу |
Сума |
||
на початок року |
на кінець року |
на початок року |
на кінець року |
||
1.р.І "Необоротні активи" |
460 |
500 |
1.р.І "Власний капітал" |
500 |
520 |
2.р.П "Оборотні активи", з них: -виробничі запаси -незавершене виробництво -готова продукція -товари -засоби в розрахунках -грошові кошти та їх еквіваленти |
600
259 56 80 20 ? 35 |
620
230 60 60 0 200 ? |
2. р.П "Забезпечення наступних витрат і платежів" |
? |
30 |
3.р.Ш "Витрати майбутніх періодів" |
20 |
25 |
3. р.Ш "Довгострокові зобов"язання" |
50 |
50 |
|
|
|
4. р. ІУ "Поточні зобов"язання" |
500 |
536 |
|
|
|
5. р.У "Доходи майбутніх періодів" |
0 |
? |
Задача 4. За наведеними в таблиці даними оцініть структуру, абсолютну, відносну і структурну динаміку та вагомість зміни окремих елементів необоротних активів у загальному їх обсязі. Сформулюйте відповідні аналітичні висновки.(тис.грн.)
Статті необоротних активів підприємства |
На початок періоду |
На кінець періоду |
Динаміка |
|||||
абсолютне значення |
питома вага, % |
абсолютне значення |
питома вага, % |
абсолютна у сумі |
відосна у % |
питомої ваги,% |
у % до зміни підсумку |
|
Нематеріальні активи |
15 |
|
18 |
|
|
|
|
|
Незавершене будівництва |
34 |
|
34 |
|
|
|
|
|
Основні засоби |
327 |
|
425 |
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції |
19 |
|
8 |
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
10 |
|
12 |
|
|
|
|
|
Разом |
? |
|
? |
|
|
|
|
|