3. Совершенствование деятельности негосударственных пенсионных фондов в России

3.1. Государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов

Из-за высокой социальной значимости негосударственным пенсионным фондам оказывается активная государственная поддержка. Президентом и Правительством РФ неоднократно подчеркивалась особая роль негосударственных пенсионных фондов в построении в России устойчивой и развитой экономики. В то же время деятельность негосударственных пенсионных фондов строго контролируется государством. Контроль за деятельностью негосударственных пенсионных фондов законодательно возложен на Уполномоченный Федеральный Орган. Ранее функции этого органа выполняла Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития. С марта 2004 года Указом Президента РФ основные функции по государственному регулированию деятельности негосударственных пенсионных фондов были переданы Федеральной службе по финансовым рынкам. Кроме того, при Министерстве здравоохранения и социального развития создан специальный департамент, который отвечает за развитие законодательства по негосударственным пенсионным фондам.

Государственные меры регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов:

- лицензирование деятельности негосударственных пенсионных фондов – для осуществления деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию негосударственным пенсионным фондам необходимо получить соответствующую лицензию в Федеральной службе по финансовым рынкам России (ФСФР); зарегистрировать в ФСФР России страховые правила; подать в ФСФР России заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика; для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, а в дальнейшем при осуществлении указанной деятельности величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна составлять не менее трех миллионов рублей, с 1.01. 2005 г. не менее 30 миллионов рублей, с 1.01. 2009 года не менее 50 миллионов рублей;

- установление нормативов размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений – в целях сохранения и прироста средства пенсионных накоплений, находящиеся в собственности негосударственных пенсионных фондов, подлежат обязательному инвестированию. При этом они могут быть инвестированы только в строго определенные классы финансовых инструментов. Структура инвестиционного портфеля негосударственных пенсионных фондов должна удовлетворять основным требованиям закона «О негосударственных пенсионных фондов». Требования к структуре инвестиций негосударственных пенсионных фондов изложены приложении 2;

- установление нормативного размера страхового резерва, порядка его формирования и использования – негосударственные пенсионные фонды должны четко представлять, какие суммы данный фонд может инвестировать, во что инвестировать, на какой срок, а также учитывать доходность этих вложений. Нужно учитывать имеющиеся обстоятельства перед пенсионерами и необходимость будущих выплат. кроме того, для разных клиентов негосударственные пенсионные фонды предлагают разные пенсионные схемы. Все это требует услуг специалистов, которые на основании различных методик оценивают соотношение между активами фонда и его обязательствами, – актуариев. Они проводят актуарную оценку деятельности негосударственных пенсионных фондов, в которой отражается его долгосрочная устойчивость. Деятельность негосударственных пенсионных фондов подлежит актуарному оцениванию по итогам финансового года. Актуарное заключение о результатах оценивания принятых негосударственными пенсионными фондами обязательств, а также актуарной стоимости средств пенсионных накоплений предоставляется негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России не позднее 30 июля каждого года.

Ежегодно по итогам финансового года негосударственные пенсионные фонды обязаны проводить и независимую аудиторскую проверку. Ежегодному аудиту подлежат ведение бухгалтерского учета, пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов и так далее. Аудиторское заключение предоставляется негосударственными пенсионными фондами в ФСФР России.

Оперативный контроль за размещением пенсионных резервов фондов, выполнением принятых фондом обязательств перед вкладчиками и участниками.

Любые операции по размещению пенсионных накоплений в ценные бумаги должны быть согласованы со специализированным депозитарием, который хранит все ценные бумаги, приобретаемые управляющей компанией, и контролирует все операции, которые с этими бумагами производятся. Без одобрения специализированного депозитария никакие сделки невозможны.

Контроль за соблюдением лицензиатом лицензионных требований и условий осуществляется лицензирующим органом (ФСФР). ФСФР проводятся плановые проверки (не чаще одного раза в два года), а также внеплановые проверки фондов, в случае, когда необходимо подтверждение устранения фондом нарушений законных требований и условий, выявленных при проведении плановой проверки. При этом фонд обязан обеспечивать условия для проведения проверок, в том числе предоставлять необходимую информацию и документы, обеспечивать доступ проверяющих в служебные помещения и к программно-техническим средствам, используемым при осуществлении лицензируемой деятельности.

Лицензирующий орган вправе проводить проверки соответствия деятельности лицензиата лицензионным требованиям и условиям, а также проверки устранения лицензиатом нарушений, повлекших за собой приостановление действия лицензии.

Проверки могут проводиться по месту нахождения лицензиата или по месту осуществления деятельности лицензиата (выездная проверка), а также по месту нахождения лицензирующего органа.

Проверка деятельности лицензиата осуществляется лицензирующим органом на основании решения, подписанного руководителем лицензирующего органа (или лицом, его замещающим), в котором указываются цель проведения проверки, период времени, за который осуществляется проверка деятельности лицензиата, а также срок ее проведения, который не должен превышать 60 дней.

По результатам проверки составляется акт (не позднее 10 дней после ее проведения), который подписывается инспекторами и вручается (направляется) лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, или уполномоченному им лицу под расписку.

Действующее законодательство направлено на предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности фондов и управляющих компаний и их недобросовестной конкуренции.

Установление доминирующего положения фонда осуществляется антимонопольными органами. Доминирующее положение фонда может:

- определяться в границах рынка предоставления услуг по негосударственному пенсионному обеспечению населения, независимо от его места нахождения, определенного в учредительных документах;

- рассчитывается как доля оборота предоставленных фондом услуг в обороте услуг, предоставленных всеми фондами в установленных границах рынка услуг по негосударственному пенсионному обеспечению населения.

Положение фонда, доля которого превышает на федеральном рынке 10% или на региональном – 25%, признается доминирующим.

Наличие доминирующего положения фонда не является нарушением антимонопольного законодательства, но служит основанием для осуществления систематического наблюдения за его деятельностью со стороны антимонопольных органов в целях недопущения злоупотреблений этим положением.