
- •2. Финансовый раздел бизнес-плана
- •2.1. Бюджет продаж
- •2.2. Бюджет прямых производственных расходов
- •2.3. Бюджет общехозяйственных расходов
- •2.4. Бюджет административных и сбытовых расходов
- •2.5. Бюджет общих затрат
- •2.6. Бюджет денежных потоков
- •2.7. Бюджет финансовых результатов
- •2.8. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
2.4. Бюджет административных и сбытовых расходов
Административные и сбытовые расходы состоят из:
- административные затраты и затраты на сбыт (кроме заработной платы);
- затрат на оплату труда работников администрации и транспортного отдела;
- затрат на оплату фонда страхования;
- затрат на выплату процента банку.
Административные затраты и затраты на сбыт (кроме заработной платы) составляют 1,96 % от стоимости реализованной продукции (Таблица 2.4.1).
Таблица 2.4.1
Административные затраты и затраты на сбыт (кроме заработной платы)
Показатель |
Единица измерения |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Итого |
Объём реализации |
дол. США |
|
3189200 |
3641400 |
4046000 |
4498200 |
4498200 |
19873000 |
Административные затраты и затраты на сбыт (кроме з/п) |
дол. США |
|
62508 |
71371 |
79302 |
88165 |
88165 |
389511 |
Рассчитаем затраты на оплату труда работникам администрации и транспортного отдела и начислим на заработую плату взнос в фонд страхования (Таблица 2.4.2).
Таблица 2.4.2
Затраты на оплату труда работникам администрации и транспортного отдела
Показатель |
Единица измерения |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
Итого |
Количество транспортных работников |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Количество смен |
шт. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Месячная тарифная стака |
дол. США |
98 |
98 |
98 |
98 |
98 |
98 |
588 |
Количество рабочик месяцев |
мес. |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
|
З/п транспортных работников |
дол. США |
1078 |
1078 |
1078 |
1078 |
1078 |
1078 |
6468 |
Количество административно-управленческого персонала |
чел. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
Количество смен |
шт. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Месячная тарифная стака |
дол. США |
294 |
294 |
294 |
294 |
294 |
294 |
1764 |
Количество рабочик месяцев |
мес. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
З/п административно-управленческого персонала |
дол. США |
17640 |
17640 |
17640 |
17640 |
17640 |
17640 |
105840 |
Итого |
дол. США |
18718 |
18718 |
18718 |
18718 |
18718 |
18718 |
112308 |
Размер начислений в фонд страхования |
% |
36,76 |
36,76 |
36,76 |
36,76 |
36,76 |
36,76 |
|
Взнос в фонд страхования |
|
6881 |
6881 |
6881 |
6881 |
6881 |
6881 |
41286 |
Предприятие берет в банке кредит на сумму 1400000 дол. США на 3,5 года по ставке 15 %. Дата получения кредита 1.07.2012 г. Погашение основной суммы долга осуществляется равномерно в конце года. Первые полгода – льготный период – выплачиваются только проценты. Расчеты проводим по сложному проценту. Предположим, что мы платим проценты по периодам и они начисляются на все тело с учетом его погашения.
В 2012 г. предприятию необходимо выплатить проценты в размере:
1400000 * 0,075 = 105000 дол. США
В 2013 г. предприятие выплатит:
1400000 * 0,15 = 210000 дол. США.
В 2014 г. предприятие выплатит:
(1400000 – 1400000/3) * 0,15 = 933333.3 * 0,15 = 140000 дол. США.
В 2015 г. предприятие выплатит:
(933333.3 – 933333.3/2) * 0,15 = 466666.7 * 0,15 = 70000 дол. США.
За период 2012 – 2015 гг. предприятие выплатит банку 1925000 дол. США, из которых тело кредита - 1400000 дол. США и процент - 525000 дол. США. Расчеты обобщим в таблице 2.4.3 и представим на рисунке 2.4.1.
Таблица 2.4.3
Выплата кредита и процента на период 2012 – 2015 гг. в дол. США
Показатель |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Итого |
Тело кредита |
|
466666 |
466667 |
466667 |
1400000 |
Процент за кредит |
105000 |
210000 |
140000 |
70000 |
525000 |
Сумма выплаты |
105000 |
676666 |
606667 |
536667 |
1925000 |