Сметная стоимость постоянных устройств локомотивного депо
Таблица 23
Постоянные устройства (без локомотивов) |
Стоимость, тыс. руб |
Производственно-служебные здания Производственное оборудование |
130000 54000 |
Нормы амортизационных отчислений на восстановление основных средств, qв, %
Таблица 24
Виды основных средств |
qв |
∑ амортизационных отчислений, тыс. руб. |
Здания |
1,5 |
130000*1,5/100=1950 |
Оборудование |
8,0 |
54000*8/100=4320 |
Тепловозы |
5,0 |
|
Расходы по остальным статьям основных расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ (ст. 761-778), кроме расходов на оплату труда, которые, следует принять в сумме 280 тыс. руб. и распределить их по элементам затрат, %: материалы – 40 (280*0,4=112 тыс. руб.), топливо – 19 (280*0,19=53,2 тыс. руб.), электроэнергия – 17 (280*0,17=47,6 тыс. руб.), прочие расходы – 24 (280*0,24=67,2 тыс. руб.).
Планирование общехозяйственных расходов производим следующим образом:
Расходы на оплату труда оперативно-производственного персонала и аппарата управления локомотивного депо вместе с отчислениями на социальные нужды определяются по таблице 17.
Общехозяйственные расходы по статьям 785-833 (кроме зарплаты) принимаются в сумме 200 тыс. руб. и распределяются по элементам затрат, %: материалы – 26 (200*0,26=52 тыс. руб.), топливо – 10 (200*0,1=20 тыс. руб.), электроэнергия – 19 (200*0,19=38 тыс. руб.), амортизация – 30 (200*0,3=60 тыс. руб.), прочие расходы – 15 (200*0,15=30 тыс. руб.).
Раздел V. Калькуляция плановой себестоимости
Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения.
Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов на СР, ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.
Калькуляция плановой себестоимости (приложение 3) предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:
содержание локомотивных бригад;
топливо для тяги поездов;
смазочные, обтирочные и осветительные материалы;
экипировка локомотивов;
техническое обслуживание (ТО-2);
амортизация локомотивов;
основные расходы, общие для всех мест возникновения и видов работ;
общехозяйственные.
По каждому измерителю выводятся итоги сумм прямых расходов и суммы всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.
В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:
сумма расхода "на содержание локомотивных бригад" (зарплата и социальные нужды), "топливо", "смазочные и обтирочные материалы", на «экипировку тепловозов» и «техническое обслуживание ТО-2» показывается в соответствующих графах полностью по видам работ как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;
амортизационные отчисления по локомотивному парку, учитываемые по статьям основных специфических (прямых) расходов, относятся непосредственно на определенный вид эксплуатационной работы: амортизация, грузовых тепловозов – на грузовые перевозки, пассажирских тепловозов – на пассажирские перевозки; амортизация маневровых тепловозов относится на локомотиво-часы маневровой работы.
Вся сумма основных расходов, общих для всех мест и видов работы, и общехозяйственных расходы распределяется по родам движения пропорционально суммам заработной платы основных прямых расходов. Объем эксплуатационной работы включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков обслуживания локомотивных бригад.
-
З/п основных прямых расходов (гр.13 калькуляции), тыс.руб.
Доля
20667,94
0,393
14388,00
0,274
17503,64
0,333
∑ = 52559,58
1
По маневровой работе включаются полезные локомотиво-часы маневровых локомотивов. Себестоимость определяется делением расходов (графа 16) на объем работы (графа 17).
Себестоимость на 1000 ткм бутто в грузовом движении:
Себестоимость на 1000 ткм бутто в пассажирском движении:
Себестоимость на 1000 лок-часов маневровой работы:
План по труду основного локомотивного депо ПРИЛОЖЕНИЕ 1 |
|||||||||||||
Номер статьи расхода |
Виды работ и производственных групп |
Контингент |
Месячная тарифная ставка,руб. |
Сдельный приработок,руб. |
Доплаты на 1 чел, руб. |
Премия, руб |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб. |
|||||
Явочный |
Списочный |
за работу в праздничные дни |
за работу в ночное время |
за класс квалификации |
за выслугу лет |
за руководство бригадой |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Тепловозная тяга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузовое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3301 |
Работа тепловозов в грузовом движении: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Машинист |
52 |
63 |
6668,22 |
666,82 |
242,06 |
886,87 |
1333,64 |
1000,23 |
- |
5733,33 |
16531,17 |
10315,45 |
|
Помощник машиниста |
52 |
62 |
5109,48 |
510,95 |
185,47 |
679,56 |
510,95 |
766,42 |
- |
4086,56 |
11849,39 |
7394,02 |
|
3304 |
Экипировка грузовых тепловозов |
10 |
11 |
4349,20 |
- |
143,52 |
578,44 |
- |
652,38 |
- |
2609,52 |
8333,06 |
999,97 |
|
Пассажирское движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 и 3311 |
Работа тепловозов в пассажирском движении: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Машинист |
36 |
43 |
6668,22 |
- |
220,05 |
886,87 |
1333,64 |
1000,23 |
- |
5333,24 |
15442,25 |
6671,05 |
|
Помощник машиниста |
36 |
43 |
5109,48 |
- |
168,61 |
679,56 |
510,95 |
766,42 |
- |
3779,99 |
11015,01 |
4758,48 |
|
3312 и 3314 |
Экипировка пассажирских тепловозов |
10 |
11 |
4349,20 |
- |
143,52 |
578,44 |
- |
652,38 |
- |
2609,52 |
8333,06 |
999,97 |
|
Маневровое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3303 и 3312 |
Работа тепловозов на маневрах: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Машинист |
17 |
21 |
6087,22 |
608,72 |
220,97 |
809,60 |
1217,44 |
913,08 |
- |
4361,49 |
14218,52 |
2900,58 |
|
Помощник машиниста |
17 |
20 |
4855,50 |
485,55 |
176,25 |
645,78 |
485,55 |
728,33 |
- |
3236,19 |
10613,15 |
2165,08 |
|
Машинист "в одно лицо" |
56 |
67 |
7609,44 |
760,94 |
276,22 |
1012,06 |
1512,89 |
1141,42 |
- |
5452,17 |
17774,14 |
11944,22 |
|
3316 |
Экипировка маневровых тепловозов |
2 |
2 |
4349,20 |
- |
143,52 |
578,44 |
- |
652,38 |
- |
2609,52 |
8333,06 |
199,99 |
|
Ремонт подвижного состава |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузовое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6301 |
Техническое обслуживание грузовых тепловозов (ТО-2) |
20 |
23 |
4493,62 |
- |
148,29 |
597,65 |
- |
674,04 |
- |
2246,81 |
8160,41 |
1958,50 |
6301 |
Техническое обслуживание грузовых тепловозов (ТО-3) |
26 |
30 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
2486,24 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-1) |
20 |
23 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
1912,50 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-2) |
10 |
11 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
956,25 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-3) |
10 |
11 |
4217,46 |
415,88 |
- |
- |
- |
632,62 |
46,33 |
2643,30 |
7955,59 |
954,67 |
6303 |
Средний ремонт пассажирских тепловозов (СР) |
7 |
8 |
4205,42 |
414,67 |
- |
- |
- |
630,81 |
46,20 |
2850,33 |
8147,43 |
684,38 |
|
Пассажирское движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6305 |
Техническое обслуживание пассажирских тепловозов (ТО-2) |
20 |
23 |
4493,62 |
- |
148,29 |
597,65 |
- |
674,04 |
- |
2246,81 |
8160,41 |
1958,50 |
6305 |
Техническое обслуживание пассажирских тепловозов (ТО-3) |
24 |
28 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
2294,99 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-1) |
11 |
13 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
1051,87 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-2) |
18 |
20 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
1721,25 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-3) |
16 |
18 |
4217,46 |
415,88 |
- |
- |
- |
632,62 |
46,33 |
2643,30 |
7955,59 |
1527,47 |
6307 |
Средний ремонт пассажирских тепловозов (СР) |
12 |
14 |
4205,42 |
414,67 |
- |
- |
- |
630,81 |
46,20 |
2850,33 |
8147,43 |
1173,23 |
|
Маневровое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6309 |
Техническое обслуживание маневровых тепловозов (ТО-2) |
3 |
3 |
4493,62 |
- |
148,29 |
597,65 |
- |
674,04 |
- |
2246,81 |
8160,41 |
293,77 |
6309 |
Техническое обслуживание маневровых тепловозов (ТО-3) |
4 |
4 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
382,5 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-1) |
1 |
1 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
95,62 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-2) |
2 |
2 |
4219,21 |
413,12 |
- |
- |
- |
632,88 |
46,32 |
2657,20 |
7968,73 |
191,25 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-3) |
2 |
2 |
4217,46 |
415,88 |
- |
- |
- |
632,62 |
46,33 |
2643,30 |
7955,59 |
190,93 |
6311 |
Средний ремонт маневровых тепловозов (СР) |
2 |
2 |
4205,42 |
414,67 |
- |
- |
- |
630,81 |
46,20 |
2850,33 |
8147,43 |
195,54 |
|
Итого по основным прямым расходам |
496 |
579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68378,27 |
765 |
Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ |
25 |
28 |
4325 |
|
|
|
|
648,75 |
|
1730 |
6703,75 |
2011,13 |
766 |
9 |
10 |
3460 |
|
|
|
|
519,00 |
|
1384 |
5363,00 |
579,20 |
|
768 |
20 |
23 |
3460 |
|
|
|
|
519,00 |
|
1384 |
5363,00 |
1287,12 |
|
778 |
8 |
9 |
4325 |
|
|
|
|
648,75 |
|
1730 |
6703,75 |
643,56 |
|
|
Итого по работникам (ст.765,766,768,778) |
62 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4521,01 |
757 |
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9597,37 |
а) локомотивных бригад; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6922,33 |
|
б) рабочих по ремонту, обслуживанию и экипировке; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2222,94 |
|
в) работников, планируемых по статьям расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
452,10 |
|
|
Оперативно-производственный персонал, не относящийся к аппарату управления |
60 |
60 |
6000 |
|
|
|
|
900 |
|
1800 |
8700 |
6264 |
|
Работники аппарата управления |
25 |
25 |
7200 |
|
|
|
|
1080 |
|
2160 |
10440 |
3132 |
|
Всего по депо |
643 |
734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91892,65 |
План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб. ПРИЛОЖЕНИЕ 2 |
|||||||||
Номер статьи расхода |
Наименование статьи расхода |
ФОТ |
Отчисления на социальные нужды |
Материалы |
Топливо |
Электроэнергия |
Амортизация |
Прочие |
Всего расходов |
|
Тепловозная тяга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузовое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
3301 |
Работа тепловозов в грузовом движении |
17709,47 |
4781,56 |
3096,17 |
251496 |
- |
- |
- |
277083,2 |
3304 |
Экипировка грузовых тепловозов |
999,97 |
269,99 |
3940,58 |
- |
- |
- |
- |
5210,54 |
3305 |
Амортизация грузовых тепловозов |
- |
- |
- |
- |
- |
22774,5 |
- |
22774,5 |
6301 |
Техническое обслуживание грузовых тепловозов (ТО-2) |
1958,50 |
528,80 |
489,63 |
- |
- |
- |
- |
2976,93 |
6301 |
Техническое обслуживание грузовых тепловозов (ТО-3) |
2486,24 |
671,28 |
3152,4 |
- |
- |
- |
- |
6309,92 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-1) |
1912,50 |
516,38 |
6337,5 |
- |
- |
- |
- |
8766,38 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-2) |
956,25 |
258,19 |
1680 |
- |
- |
- |
- |
2894,44 |
6302 |
Текущий ремонт грузовых тепловозов (ТР-3) |
954,67 |
257,76 |
2485 |
- |
- |
- |
- |
3697,43 |
6303 |
Средний ремонт грузовых тепловозов (СР) |
684,38 |
184,78 |
1750 |
- |
- |
- |
- |
2619,16 |
|
Пассажирское движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 и 3311 |
Работа тепловозов в пассажирском движении |
11429,53 |
3085,97 |
3043,7 |
114890,4 |
- |
- |
- |
132449,6 |
3313 и 3314 |
Экипировка пассажирских тепловозов |
999,97 |
269,99 |
3873,8 |
- |
- |
- |
- |
5143,76 |
3315 |
Амортизация пассажирских тепловозов |
- |
- |
- |
- |
- |
17145 |
- |
17145 |
6305 |
Техническое обслуживание пассажирских тепловозов (ТО-2) |
1958,50 |
528,80 |
489,63 |
- |
- |
- |
- |
2976,93 |
6305 |
Техническое обслуживание пассажирских тепловозов (ТО-3) |
2294,99 |
619,65 |
3762,95 |
- |
- |
- |
- |
6677,59 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-1) |
1051,87 |
284,00 |
2804,4 |
- |
- |
- |
- |
4140,27 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-2) |
1721,25 |
464,74 |
3330 |
- |
- |
- |
- |
5515,99 |
6306 |
Текущий ремонт пассажирских тепловозов (ТР-3) |
1527,47 |
412,42 |
4140 |
- |
- |
- |
- |
6079,89 |
6307 |
Средний ремонт пассажирских тепловозов (СР) |
1173,23 |
316,77 |
2760 |
- |
- |
- |
- |
4250 |
|
Маневровое движение |
|
|
|
|
|
|
|
|
3303 и 3312 |
Работа тепловозов на маневрах |
17009,88 |
4592,67 |
402,66 |
30022,27 |
- |
- |
- |
52027,48 |
3317 |
Экипировка маневровых тепловозов |
199,99 |
54,00 |
512,47 |
- |
- |
- |
- |
766,46 |
6309 |
Амортизация маневровых тепловозов |
- |
- |
- |
- |
- |
5462,5 |
- |
5462,5 |
6309 |
Техническое обслуживание маневровых тепловозов (ТО-2) |
293,77 |
79,32 |
73,44 |
- |
- |
- |
- |
446,53 |
6310 |
Техническое обслуживание маневровых тепловозов (ТО-3) |
382,50 |
103,28 |
529,6 |
- |
- |
- |
- |
1015,38 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-1) |
95,62 |
25,82 |
250,8 |
- |
- |
- |
- |
372,24 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-2) |
191,25 |
51,64 |
616 |
- |
- |
- |
- |
858,89 |
6310 |
Текущий ремонт маневровых тепловозов (ТР-3) |
190,93 |
51,55 |
1160 |
- |
- |
- |
- |
1402,48 |
6311 |
Средний ремонт маневровых тепловозов (СР) |
195,54 |
52,80 |
896 |
- |
- |
- |
- |
1144,34 |
|
Итого по основным прямым расходам |
68378,27 |
18462,16 |
51576,73 |
396408,67 |
- |
45382 |
- |
580207,83 |
|
Расходы, общие для всех мест возникновения и видов работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
757 |
Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время |
9597,37 |
2591,29 |
- |
- |
- |
- |
- |
12188,66 |
771 |
Амортизация основных средств производственного назначения |
- |
- |
- |
- |
- |
1950 |
- |
1950 |
- |
- |
- |
- |
- |
4320 |
- |
4320 |
||
765, 766, 768, 778 |
Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ |
4521,01 |
1220,67 |
- |
- |
- |
- |
- |
5741,68 |
|
Остальные статьи основных расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ |
- |
- |
112 |
53,2 |
47,6 |
- |
67,2 |
280 |
|
Итого основных расходов, общих для всех мест возникновения и видов работ |
14118,38 |
3811,96 |
112 |
53,2 |
47,6 |
6270 |
67,2 |
24480,34 |
|
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
785-821 |
А.Содержание оперативно-производственного персонала, не относящегося к аппарату управления |
6264 |
1691,28 |
- |
- |
- |
- |
- |
7955,28 |
830-833 |
Б.Расходы на содержание аппарат управления |
3132 |
845,64 |
- |
- |
- |
- |
- |
3977,64 |
|
В.Остальные общехозяйственные |
- |
- |
52 |
20 |
38 |
60 |
30 |
200 |
|
Итого общехозяйственных расходов |
9396 |
2536,92 |
52 |
20 |
38 |
60 |
30 |
12132,92 |
|
Всего расходов по депо |
91892,65 |
24811,04 |
51740,73 |
396481,87 |
85,6 |
51712 |
97,2 |
616821,09 |
Номер статьи расхода |
Расчетные измерители |
Наименование статей и сумма расходов, тыс.руб. ПРИЛОЖЕНИЕ 3 |
Объем эксплуатационной работы, тыс. руб. |
Себестоимость на измеритель работы, руб. |
|||||||||||||
Содержание локомотивных бригад |
Топливо на тягу поездов |
Смазочные и обтирочные материалы |
Экипировка локомотивов |
Техническое обслуживание локомотивов (ТО-2) |
Амортизация локомотивов |
Итого прямых основных расходов |
Основные расходы, общие для всех мест возникновения и видов работ и общехозяйственные |
Всего расходов, тыс. руб. |
|||||||||
Всего |
В т.ч. з/п |
Всего |
В т.ч. з/п |
Всего |
В т.ч. з/п |
Всего |
В т.ч. з/п |
Всего |
В т.ч. з/п |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
3301, 3304, 3305, 6301 |
1000 ткм брутто в грузовом движении |
22491,03 |
17709,47 |
251496 |
3096,17 |
5210,54 |
999,97 |
2976,93 |
1958,50 |
22774,5 |
308045,17 |
20667,94 |
11736,26 |
9241,15 |
319781,43 |
7000000 |
45,68 |
3310 и 3311, 3313 и 3314, 3315, 6305 |
1000 ткм брутто в пассажирском движении |
14515,50 |
11429,53 |
114890,4 |
3043,7 |
5143,76 |
999,97 |
2976,93 |
1958,50 |
17145 |
157715,29 |
14388 |
8182,53 |
6442,94 |
165897,82 |
2955040 |
56,14 |
3303 и 3312, 3316, 3317, 6309 |
1000 лок-часов маневро-вой работы |
21602,55 |
17009,88 |
30022,27 |
402,66 |
766,46 |
199,99 |
446,53 |
293,77 |
5462,5 |
58702,97 |
17503,64 |
9944,47 |
7830,29 |
68647,44 |
145,82 |
470768,34 |
Всего расходов по депо без расходов на СР, ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3 |
58609,08 |
46148,88 |
396408,67 |
6542,53 |
11120,76 |
2199,93 |
6400,39 |
4210,77 |
45382 |
524463,43 |
52559,58 |
29863,26 |
23514,38 |
554326,69 |
- |
- |
|