Вопросы для самоконтроля:

1. В чем заключается актуальность изучения денежных потоков предприятия?

2. Какими факторами определяется объем денежных средств, необходимый для эффективно функционирования предприятия?

3. Какие виды денежного капитала выделяют? Дайте характеристику их содержанию и взаимосвязи.

4. Что является целью изучения денежных потоков?

5. Какие задачи решаются при анализе денежных потоков?

6. Назовите методы, применяемые при изучении денежного капитала предприятия.

Тестовые задания:

1. Денежные активы–это:

1. денежное выражение стоимости товаров

2. количество обращающихся, находящихся в движении денег за определенный период, на определенную дату

3. монеты, бумажные банкноты, чеки

4. наиболее ликвидная часть оборотных активов предприятия

5. средства в незаконченных расчетах

2. Необходимый предприятию объем денежных средств, по мнению Дж.Кейнса, определяется следующими причинами…………(впишите недостающие слова).

3. Дисциплина «Анализ денежных потоков» изучает:

1. методологию оценки, анализа и управления денежными активами предприятия

2. методы управления хозяйством, экономические отношения, возникающие в процессе производства, распределения, обмена, потребления продукта, благ, услуг

3. особенности формирования финансовых ресурсов предприятия

4. экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег

5. эффективность использования и методы оптимизации потоков оборотных активов

4. Целью изучения денежных потоков не является:

1. определение потребности во внешнем финансировании

2. Оценка платежеспособности предприятия

3. оценка уровня организации учета денежных средств

4. оценка эффективности финансовых вложений

5. расчет необходимых размеров финансирования

5. Денежные средства включают в себя (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

6. Категория деньги включает в себя следующие элементы (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

7. К денежному капиталу относятся (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

8. К чистым ликвидным активам относятся (выбрать соответствующие элементы денежного капитала):

1. высоколиквидные рыночные ценные бумаги;

2. касса;

3. расчетные и валютные счета;

4. депозиты до востребования;

5. специальные счета;

6. краткосрочные финансовые вложения;

7. переводы в пути;

8. НДС по приобретенным ценностям и задолженность бюджету в внебюджетным фондам;

9. краткосрочная дебиторская задолженность;

10. банковские овердрафты, авансовые счета полученные и другие краткосрочные заимствования.

9. Расчет дисконтированной стоимости к методам:

1. экономического анализа

2. статистическим

3. математической статистики и финансовых расчетов

4. дискриминантного анализа

10. К основным концепциям денежного капитала относятся (выберите верные утверждения):

1. временная ценность

2. денежные оттоки

3. денежные притоки

4. предпринимательский и финансовые риск

5. цена капитала

6. финансовый рынок

ТЕМА 2

Экономическая сущность и классификация денежных потоков

План лекции:

1. Денежные потоки предприятия как экономическая категория. Основные классификации денежных потоков.

2. Параметры и виды финансовых рент.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Классификация денежных потоков в международной практике.

2. Финансовые ренты в инвестиционных проектах.

Рефераты по теме:

1. Финансовые ренты в России.

2. Проблемы совершенствования классификации денежных потоков.