Вопросы для самоконтроля:

1. Дайте характеристику источникам информации о денежных потоках.

2. Раскройте суть балансового способа раскрытия информации в Отчете о движении денежных средств.

3. Назовите основные элементы концепции отчета о движении денежных средств.

4. Дайте характеристику составу денежных поступлений и выплат по отдельным видам деятельности

Тестовые задания:

1. Впишите недостающие слова:

Источниками информации о состоянии и наличие денежных средств предприятия являются ……(форма №1), отчет о прибылях и убытках (………), ………(форма №4), приложение к балансу (……).

2. Основным источником информации о денежных потоках является:

1. данные кассовой книги и баланс

2. данные первичного учета по счетам 50 и 51

3. отчет о движении капитала

4. пояснительная записка

5. форма №4

3. В какой форме отчетности содержатся только моментные показатели;

1. форма №4;

2. форма №2;

3. форма №3;

4. форма №1;

5. форма №5.

4. В форме № 2 отражаются:

1. наличные доходы и расходы;

2. положительный денежный поток;

3. отрицательный денежный поток;

4. финансовые результаты деятельности;

5. чистый денежный поток.

5. Отчет о движении денежных средств формируется по принципу:

1. равенства активов и пассивов;

2. балансового уравнения;

3. нарастающего итога;

4. эквивалентности.

6. К текущей деятельности относятся поступления:

1. процентов, дивидендов

2. выручка от продажи продукции, товаров

3. выручка от продажи ценных бумаг

4. авансы полученные

5. банковского кредита

Выбрать верный ответ

7. К инвестиционной деятельности относятся поступления:

1. процентов, дивидендов

2. выручка от продажи продукции, товаров

3. выручка от продажи ценных бумаг

4. авансы полученные

5. банковского кредита

Выбрать верный ответ

8. К финансовой деятельности относятся поступления:

1. процентов, дивидендов

2. выручка от продажи продукции, товаров

3. выручка от продажи ценных бумаг

4. авансы полученные

5. банковского кредита

Выбрать верный ответ

9. Остаток денежных средств на конец периода определяется как:

1. сумма остатка денежных средств на начало периода и величины денежных поступлений за период

2. сумма остатка денежных средств на начало периода и величины денежных поступлений за минусом суммы денежных выплат за период

3. разница между денежными поступлениями и выплатами за период

4. сумма остатка денежных средств на начало периода и чистого денежного потока за период

Выбрать верный ответ

10. При формировании показателей формы №4 «Отчет о движении денежных средств» используют следующие классификации денежных потоков (выбрать лишнее):

1. по видам хозяйственной деятельности

2. по масштабам обслуживания хозяйственного процесса

3. по методу исчисления объема

4. по направленности движения

5. по уровню достаточности

ТЕМА 4

Методы оценки денежных потоков

План лекции:

1. Понятие и причины парадокса прибыли.

2. Прямой метод оценки денежных потоков.

3. Косвенный метод оценки денежных потоков.

Вопросы для самостоятельного изучения:

1. Синтетический учет денежных средств.

Рефераты по теме:

1. Влияние «парадокса прибыли» на адекватную оценку финансового состояния предприятия.