Задача 1

Варіант 5

I.Вихідні дані:

Коефіцієнт поточної ліквідності розраховується з метою визначення резервного запасу для компенсації збитків, які може понести підприємство при розміщенні й ліквідації всіх оборотних активів, крім готівки. Чим більша величина цього запасу, тим більша впевненість кредиторів, що борги буде погашено. В умовах інфляційного середовища, щоб уникнути спотворювального впливу інфляції при визначенні впливу факторів на зміну коефіцієнта ліквідності слід брати в розрахунок не абсолютний приріст поточних активів і пасивів, а зміну їхньої частки в загальній валюті балансу.

Відомо, що фактори другого порядку - частка дебіторської заборгованості в загальній сумі приросту оборотних активів складає 5%, частка запасів – 80%, частка коштів – 15%; частка кредитів банку в загальній сумі приросту поточних зобов’язань складає – 77%, частка кредиторської заборгованості – 23%.

II.Завдання до ситуації:

1. Необхідно розрахувати коефіцієнт поточної ліквідності за базовий та звітний рік;

2. Проаналізувати вплив факторів першого порядку: частки оборотних активів у валюті балансу та частки короткострокових фінансових зобов’язань у валюті балансу на зміну коефіцієнта поточної ліквідності методом ланцюгових підстановок;

3. Проаналізувати вплив факторів другого порядку на зміну коефіцієнта поточної ліквідності способом пропорційного поділу.

III. Інформаційне забезпечення задачі:

Показник	Умовне познач.	Т0	Т1	+/-
Частка оборотних активів у валюті балансу	ЧОА	0,498	0,592
Частка короткострокових фінансових зобов’язань у валюті балансу	ЧКФЗ	0,670	0,512
Коефіцієнт поточної ліквідності	КПЛ

Задача 2

Варіант 1

I.Вихідні дані:

Поточну заборгованість в сумі 2 тис.грн. по підприємству необхідно погасити через 100 днів, 1,3 тис.грн. - через 25 днів, 8,7 тис.грн. - через чотири дні.

Період трансформації виробничих матеріалів в сумі 6 тис.грн. складає - 90 днів, палива в сумі 2,1 тис.грн. - 70 днів, дебіторської заборгованості: по дебіторові А в сумі 2 тис.грн. - 30 днів, по дебіторові B в сумі 0,3 тис.грн.. - 15 днів, по дебіторові C в сумі 0,3 тис.грн.. - 15 днів.

II.Завдання до ситуації:

Необхідно знайти:

1. Середню швидкість дозрівання і середню суму дозрівання усіх поточних зобов'язань до погашення;

2. Середню швидкість і суму трансформації оборотних активів в грошові кошти;

3. Співвідношення середньої швидкості оборотних активів і середньої швидкості дозрівання поточних зобов'язань і проаналізувати;

4. Співвідношення суми оборотних активів і суми поточних зобов'язань і проаналізувати.

Задача 2

Варіант 2

I.Вихідні дані

Поточну заборгованість в сумі 1 тис.грн. по підприємству необхідно погасити через 80 днів, 2 тис.грн. - через 40 днів, 8 тис.грн. - через п'ять днів, 8 тис.грн. - через120 днів.

Період трансформації виробничих матеріалів в сумі 1 тис.грн. складає - 100 днів, палива в сумі 0,9 тис.грн. - 75 днів, дебіторської заборгованості: по дебіторові А в сумі 0,15 тис.грн. - 28 днів, по дебіторові B в сумі 0,4 тис.грн.. - 22 дні, по дебіторові C в сумі 0,5 тис.грн.. - 10 днів.