12.8. Тести

1. Страхова компанія зобов'язана здійснити обов'язковий аудит за резуль- татами попереднього фінансового року:

а) до 1 квітня поточного року;

б) до 1 червня поточного року;

в) до 1 липня поточного року;

г) до 1 жовтня поточного року.

2. Порядок здійснення внутрішнього аудиту страхової компанії регламенту- ється:

а) Законом України "Про страхування";

б) Законом України "Про аудиторську діяльність";

в) Господарським кодексом України;

г) внутрішніми нормативними документами страховика.

3. Внутрішній аудит має охоплювати:

а) головну фірму і філії страхової компанії;

б) тільки головну фірму страхової компанії;

в) тільки філії страхової компанії.

4. Аудиторська фірма до внутрішнього аудиту страховика залучатися:

а) може;

б) не може.

5. До гарантійного фонду страховика не належить:

а) статутний фонд;

б) сума розподіленого прибутку;

в) резервний капітал;

г) додатковий капітал;

д) технічні резерви.

6. В аудиторському висновку щодо страхової компанії має бути обов'язково висловлена думка щодо:

а) фінансової звітності страховика;

б) спеціалізованої звітності страховика, що подається до Держфінпослуг;

в) фінансової та спеціалізованої звітності страховика.

7. Надавати аудиторські висновки, щодо звітності страховиків мають право аудитори:

а) внесені до реєстру аудиторів аудиторською палатою України;

б) внесені до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевір- ки фінансових установ, Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України;

в) які мають діючий сертифікат аудитора, виданий АПУ, незалежно від внесення до будь-якого реєстру.

8. Страховики подають до Держфінпослуг аудиторський висновок про фі- нансову звітність у цілому щодо річної фінансової звітності та аудиторський висновок про надання впевненості щодо річних звітних даних у термін:

а) до 1 квітня поточного року;

б) до 1 червня поточного року;

в) до 1 липня поточного року;

г) до 1 жовтня поточного року.

9. Стрес-тести можуть застосовуватися страховиком:

а) як інструмент управління ризиком, у тому числі в кризових ситуаціях.

б) для оцінки стану платоспроможності страховика;

в) для визначення рейтигу страховика на ринку страхових послуг.

10. Призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, для страховика є:

а) обов'язковим;

б) не обов'язковим;

в) обов'язковим лише у разі здійснення операцій, які підпадають під дію За- кону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

11. Розробка правил і програми здійснення фінансового моніторингу для страховика є:

а) обов'язковою;

б) не обов'язковою;

в) обов'язковим лише у разі здійснення операцій, які підпадають під дію За- кону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

12. Аудиторські висновки, що подаються разом із відповідними звітами до Держфінпослуг, складаються згідно з вимогами:

а) чинного законодавства України та національних стандартів аудиту;

б) чинного законодавства України та міжнародних стандартів аудиту;

в) національних стандартів аудиту;

г) міжнародних стандартів аудиту.

13. Аудитор використовує знання про бізнес клієнта для:

а) планування і проведення успішної аудиторської перевірки, яка розглядає і визначає всі значні види ризику суттєвих викривлень;

б) розробки і проведення ефективної перевірки, яка надає достатні і відпові- дні аудиторські докази з використанням самих економічно ефективних спо- собів;

в) покращення точності оцінки аудитором результатів перевірки і доказів, що підтверджують їх;

г) надання більш привабливих додаткових послуг клієнту.

14. Визначення ризику, пов'язаного з діяльністю клієнта, аудитор здійснює:

а) на стадії планування, при отриманні інформації про характер бізнесу клі- єнта;

б) при здійсненні аналітичних процедур.

в) на стадії планування, при отриманні інформації про характер бізнесу клі- єнта, та при здійсненні аналітичних процедур.

15. Мета аналізу на стадії планування аудиторської перевірки наступна:

а) вирішення питання укладення договору на проведення аудиту;

б) визначити області потенційного ризику, тобто області, які потребують особливої уваги;

в) встановлення платоспроможності клієнта.

16. Розробка внутрішніх правил надання послуг зі страхування для страхо- вика є:

а) обов'язковою;

б) необов'язковою;

в) обов'язковою лише щодо страхування життя.

17. Внутрішні правила надання послуг зі страхування мають обов'язково включати:

а) порядок укладання договорів з клієнтами;

б) здійснення внутрішнього контролю за наданням послуг зі страхування своїм клієнтам;

в) визначати ступінь відповідальності посадових осіб, до посадових обов'язків яких належать безпосередня робота з клієнтами, укладання та виконання договорів;

г) вірно а), б), в);

д) немає вірної відповіді.

18. Розробляти і реалізовувати програми здійснення фінансового моніторин- гу для забезпечення виконання вимог законодавства України з питань запобі- гання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню те- роризму страховики:

а) зобов'язані;

б) не зобов'язані.

19. Програми здійснення фінансового моніторингу для забезпечення вико- нання вимог законодавства України з питань запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму затверджуються:

а) Держфінпослуг;

б) керівником страхової організації;

в) Держкомфінмоніторингом;

г) Держфінпослуг розробляється загальна програма для всіх страховиків, яка доводиться до відома і виконання страховиками.

20. Операційний аудит це:

а) аудит операційної діяльності;

б) аудит операцій компаній з метою формулювання рекомендацій щодо ефе- ктивного використання ресурсів та досягнення запланованих цілей;

в) аудит оперативної звітності.