I. Доходи від діяльності зі страхування

ПОКАЗНИКИ

Код рядка

Сума

1

2

3

Сума валових внесків, одержаних платником або нарахованих на його користь за договорами страху­вання і перестрахування, у тому числі комісійних винагород цедента, отриманих від перестраховика

01

Сума валових внесків, сплачена платником за договорами перестрахування з резидентами

02

Оподатковуваний дохід від страхової діяльності (01- 02)

03

Коригування оподатковуваного доходу: (+/- 04.1 +/- 04.2)

04

зміна компенсації вартості страхових послуг

04.1

самостійне виявлення помилок за результатами минулих податкових періодів

04.2

Скоригований оподатковуваний дохід від страхової діяльності (03 +/- 04)

05

Нарахована сума податку за ставкою 3% (05 ■ 3 %)

06

II. Інші доходи, що мають особливий порядок оподаткування

Оподатковуваний дохід у вигляді часток від страхових сум або страхових відшкодувань, сплачених пе­рестраховиками

07

Доходи від реалізації прав страховика до страхувальника або іншої особи, відповідальної за заподіяний збиток, у частині перевищення цього доходу над сплаченими страховими відшкодуваннями, які розра­ховуються окремо за кожним договором страхування, за яким отримана сума регресної вимоги*

08

Оподатковувана частка інвестиційного доходу: (09.3 - 09.4)

09

інвестиційний дохід від розміщення коштів резервів страхування життя

09.1

витрати на ведення справи (але не вище 15 % інвестиційного доходу)

09.2

частка інвестиційного доходу, що належить страховику (09.1 - 09.2)

09.3

відрахування до математичних резервів (але не вище 85% частки інвестиційного доходу)

09.4

Нарахована сума податку за ставкою 25 % (07 + 08 + 09) ■ 25 %

10

Доходи, одержані за договором довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного за­безпечення при порушенні вимог, установлених законом, або достроковому розірванні вказаних дого­ворів

11

Нарахована сума податку за ставкою 3 % разом з пенею (12.1 + 12.2)

12

Нарахована сума податку за ставкою 3 % (11 ■ 3 %)

12.1

Пеня

12.2

III. СУМА НАРАХОВАНОГО ПОДАТКУ ЗА СТАВКОЮ 25 %* (значення рядка 12 додатка до декларації)

13 К1

IV. Податкове зобов'язання

Загальна сума податків до сплати (06 + 10 + 12 + 13)

14

Зменшення нарахованої суми податку

15

Податкове зобов'язання звітного періоду* (14 - 15)

16

Сума нарахованого податку за попередні податкові періоди поточного року

17

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)**

18

Сума податку до сплати (16 - 17 - 18)

19

* У разі позитивного значення.

** Не заповнюється при заповненні рядка 20 декларації.

Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати), яка підлягає повер- 20 ненню на поточний рахунок платника податку в банку-резиденті

Додаткові показники

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків), у тому числі: 21

податки, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів 21.1

податок з виплат у межах договорів страхування або перестрахування ризиків (у тому числі стра­хування життя) на користь нерезидентів, рейтинг фінансової надійності яких не відповідає вимо­гам, визначеним центральним органом виконавчої влади з регулювання ринків фінансових послуг (за ставкою 3%)

21.2

Авансові внески при виплаті дивідендів від прибутку, отриманого від діяльності, не пов'язаної зі страхуванням, та прирівняних до них платежів, з них:

22

сплачені до бюджету страховиком з комунальною формою власності

22.1

Сума виплат у межах договорів страхування або перестрахування ризиків (у тому числі страху­вання життя) на користь нерезидентів, рейтинг фінансової надійності яких відповідає вимогам, ви­значеним центральним органом виконавчої влади з регулювання ринків фінансових послуг, за ви­нятком договорів із перестрахування через або за посередництвом страхових брокерів (за ставкою 0%)

23 К2

Сума валових внесків, одержаних (нарахованих) за договорами довгострокового страхування і пе­рестрахування життя фізичної особи, у тому числі комісійних винагород цедента, отриманих від перестраховика (за ставкою 0%)

24

Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв'язку з виправленням помилок

25

Пеня, нарахована у зв'язку з урегулюванням сумнівної (безнадійної) заборгованості

26 Р1

ПОКАЗНИКИ

Код рядка

Сума

1

2

3

Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі:

1

доходи від продажу товарів (робіт, послуг)

1.1

фінансові та інвестиційні доходи

1.2

прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами

1.3 К2

інші доходи, крім визначених у р. 1.1—1.3

1.4

Коригування валових доходів: (±2.1 ± 2.2 + 2.3)

2

зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)

2.1

самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів

2.2

урегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

2.3 Р1

Скоригований валовий дохід (1 ± 2)

3

Частка валових витрат, у тому числі: (4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 + 4.7 + 4.8 + 4.9)

4 К3

витрати на придбання товарів (робіт, послуг)

4.1

витрати на оплату праці

4.2

сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов'язкового страху­вання

4.3

сума податків, зборів (обов'язкових платежів), крім визначених у р. 4.3

4.4

добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг)

4.5

Від'ємне значення об'єкта оподаткування, одержане за результатами попереднього по­даткового року

4.6

витрати на поліпшення основних фондів

4.7

сума внесків на довгострокове страхування життя, недержавне пенсійне забезпечення

4.8

інші витрати, крім визначених у р. 4.1—4.8

4.9

Коригування валових витрат: (±5.1 ±5.2 + 5.3)

5

зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)

5.1

самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів

5.2

урегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

5.3 Р1

Скоригована частка валових витрат (4 ± 5)

6

Частка амортизаційних відрахувань

7 Р2

Об'єкт оподаткування ((±3 - (±6) - 7)

8

Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003

9

Прибуток, що підлягає оподаткуванню (8 - 9)

10

Нарахована сума податку за базовою ставкою (10 • 25 %)

11

Зменшення нарахованої суми податку на суму сплачених авансових внесків при ви­платі дивідендів від прибутку, отриманого від діяльності, не пов'язаної зі страхуван­ням (прирівняних до них платежів) та перевищення суми таких внесків над нарахова­ною сумою податку минулих податкових періодів, у тому числі:

12

сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку

12.1

залишок суми, що підлягає перенесенню

12.2

Сума нарахованого податку за ставкою 25% (11 - 12)

13