6. Планування обсягу та структури грошових потоків торговельного підприємства

Основною метою планування надходження та витрачання грошових коштів

є визначення обсягу формування валового й чистого грошового потоку торговельного підприємства в цілому і по окремих видах його діяльності та перевірка забезпечення його постійної платоспроможності в усі інтервали (протягом) планового періоду

Вид плану

Характер плану

Тривалість планового періоду

Рівень розробки

Форма планового документа

Методичні підходи до розробки

1. План надход­ження і витра­чання грошових коштів

Середньо- строковий

Квартал (по місяцях)

Підприємство в цілому та окремо за

видами діяльності

За формою № 3 "Звіт про рух грошових

коштів" або укрупнено за

алгоритмом визначення чистого грошового потоку

Виокрем- лення гро­шової частини доходів та витрат по операційній діяльності, прогнозу-вання обсягу інших грошо- вих операцій

2. Платіж­ний календар

опера­-тивне

Місяць

(по днях]

По підприєм­ству в ціло- му, за видами діяльності та центрами відповідаль­ності, за окремими видами надходжень і витрат

Деталізована форма усіх джерел надходжень та напрямків витрачання грошових коштів, що балансується залишком грошових коштів

Прямий розрахунок окремих складових надходження і витрачання грошових коштів

Показники

Попередній місяць

1-й

місяць плано­вого квар­талу

2-й

місяць плано­вого квар­талу

3-й

місяць плано­вого квар­талу

Усього за плано­вий квартал

1

2

3

4

5

6

1. Обсяг товаро­обороту, у т. ч.:

1.1. На умовах товарного (споживчого) кредиту

1.2. 3 негайною оплатою

2. Коефіцієнт інкасації поточної дебіторської заборгованості покупців

3. Надходження грошових коштів від реалізації товарів

3.1. Від продажу з негайною виплатою

3.2. Від продажу в кредит у поточ-ному періоді

3.3. Від продажу в кредит у попе- редньому періоді

3.4. Авансовані платежі за товари від покупців

1

2

3

4

5

6

4. Обсяг реалізації торговельних послугу т. ч.:

4.1. На умовах то­варного (споживчого) кредиту

4.2. 3 негайною оплатою

5. Коефіцієнт інка- сації поточної де­біторської заборго- ваності покупців

6. Надходження грошових коштів від реалізації інших послуг:

6.1. Від продажу з негайною виплатою

6.2. Від продажу в кредит у поточному періоді

6.3. Від продажу в кредит у поперед­ньому періоді

6.4. Авансовані платежі за послуги

від покупців

7. Загальна сума надходження грошо- вих коштів від опера­ційної діяльності (стр.З + стр.4 +

стр.5 + стр.6)

8. Обсяг витрат обігу усього, у т. ч.

8.1. Грошові умовно-постійні витрати

обігу

1

2

3

4

5

6

8.2. Грошові умовно-змінні витрати обігу:

- рівень, % від товарообороту

8.3. Амортизаційні відрахування

8.4. Інші негрошові витрати

9. Обсяг витрат на закупівлю товарів,

у т. ч.:

9.1. На умовах відстрочення пла-

тежу

10. Коефіцієнт інкасації поточної

кредиторської

заборгованості

постачальникам

11. Витрачання грошових коштів на закупівлю товарів:

11.1. Закуплених

на умовах негайної оплати в даному періоді

11.2. Закуплених у

попередніх

періодах

11.3. Закуплених з відстроченням платні та оплачених у даному періоді

11.4. Авансовані платежі постачаль- никам товарів

1

2

3

4

5

6

12. Податкові платежі, термін сплати яких

припадає на

плановий період:

12.1. Податок на додану вартість

12.1. Податок на прибуток

12.3. Інші податки

13.Загальна сума витрачання грошових коштів на торговельну діяльність (стр.8.1 + стр.8.2. + стр.11 + стр.12)

14. Чистий грошо-

вий потік по торговельній діяльності

(стр.7 – стр.13)