2. Стратегія управління грошовими потоками торговельного підприємства
Управління грошовими коштами підприємства є одним з найваж-
ливіших напрямків діяльності фінансового менеджера, оскільки
наявність та достатність грошових коштів обумовлює життєздатність підприємства, поточну ефективність його діяльності та можливі тем-
пи її зростання.
Управління грошовими потоками торговельного підприємства
являє собою систему принципів і методів розробки та реалізації управлінських рішень, пов'язаних з формуванням, розподілом й використанням грошових коштів та організацією їх обороту, спрямованих на забезпечення фінансової рівноваги підприємства і стійкості його зростання.
Задачі
управління грошовими потоками
1.
Формування
достатнього
обсягу грошових ресурсів підприємства
відповідно
до
потреб його майбутньої господарської
діяльності
2.
Оптимізація розподілу сформованого
обсягу грошових ресурсів підприємства
за видами господарської діяльності і
напрямкам використання.
3.
Забезпечення високого рівня фінансової
стійкості підприємства в процесі його
розвитку.
4.
Підтримка
постійної
платоспроможності
підприємства.
5.
Максимізація чистого грошового потоку,
що
забезпечує
задані темпи економічного розвитку
підприємства
на умовах самофінансування
6.
Забезпечення мінімізації втрати
вартості коштів у процесі їхнього
господарського використання
на
підприємстві.
Функції
управління грошовими потоками
торговельного
Управління
грошовими
потоками в
процесі
операційної діяльності
Управління
грошовими
потоками в
процесі
виробництва і реалізації продукції
Управління
доходами
від реалізації
продукції
Управління
витратами виробництва і обертання
атами
виробництва і обертання
Управління
податковими
платежами
Управління
грошовими
потоками при
здійсненні
інших видів
операційної
діяльності
Управління
грошовими
потоками в
процесі інвестиційної діяльності
Управління
грошовими
потоками
в
процесі
реального
інвестування
Управління
грошовими
потоками
в
процесі
фінансового
інвестування
Управління
фінансуванням інвестиційних проектів
Управління
дохідності реалізованих
інвестиційних
проектів
Управління
фінансуванням
портфеля, що
формується
Управління
дохідністю
портфеля
фінансових
інвестицій
Управління
грошовими
потоками в
процесі фінансової
діяльності
Управління
залученням капіталу
в
грошовій формі
Управління
обслуговуванням і поверненням
боргу
Підприємства
Структурно-логічна схема процесу управління
грошовими потоками
Створення
інформаційної бази управління
Аналіз
грошових потоків торговельного
підприємства
Дослідження
факторів,
що
впливають
на формування
грошових
потоків
Обґрунтування
типу
політики управління
грошовими
потоками
Вибір
напрямів і методів оптимізації
грошових
потоків
Планування
обсягу та структури
грошових
потоків
Поточне
регулювання
грошових потоків
Контроль
стану грошових потоків
Типи
політики управління грошовими
потоками
Характеризується
високими темпами
надходження
грошових коштів
переважно
із
зовнішніх
джерел
при
незначному рівні реінвестування
чистого
грошового
потоку
Характеризується
раціональним
співвідношенням залучення власних і
зовнішніх грошових коштів для
забезпечення
розвитку
підприємства
Характеризується
мінімальними
обсягами
залучення грошових коштів з зовнішніх
джерел та максимальним реінвестуванням
чистого грошового потоку
Забезпечує
формування необхідних обсягів грошових
ресурсів, але генерує високий рівень
ризику порушення фінансової
стійкості
та платоспроможності
Обмежені
темпи розвитку, але суттєво
нижчий
рівень фінансових ризиків, пов'язаних
з формуванням та обслуговуванням
грошових потоків
Стримуючі
темпи
розвитку
при мінімальному рівні
ризику
втрати фінансової стійкості та
платоспроможності
