Характеристика окремих видів грошових потоків торговельного підприємства

Вид грошового потоку

Економічна сутність

1

2

1. Позитивний гро-шовий потік (ПГП)

Сукупність надходжень грошових коштів на підприємство від усіх видів діяльності (операцій)

2. Негативний гро-шовий потік (НГП)

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому в певному часовому періоді співвідношення позитивного і негативного грошових потоків дорівнює або більше одиниці:

3. Валовий грошовий потік (ВГП)

Сукупність надходжень і використання грошових коштів підприємства в певному періоді

(ВГП = ПГП + НГП)

4. Чистий грошовий потік (ЧГП)

Різниця між позитивним і негативним грошовим потоком (тобто обсягом надходження і витрачання грошових коштів (ЧГП = ПГП - НГП)

5. Внутрішній гро-шовий потік

Сукупність грошових операцій, пов'язаних з рухом грошових коштів у межах підприємства (розрахунки з персоналом, засновниками, струк­турними підрозділами, зміна місцезнаходження грошових активів - каса, поточний депозитний, інші рахунки)

6. Зовнішній гро-шовий потік

Сукупність грошових операцій, обумовлених гро-

шовими відносинами з зовнішніми контрагентами підприємства (покупцями, постачальниками, банками, фінансовими установами, державними органами тощо)

7. Надлишковий грошовий потік (НГП)

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому надходження грошей суттєво і ста­більно перевищує реальну потребу в їх вико­ристанні

(НГП ПГП > НГП) ЧГП > 0)

8. Дефіцитний гро-шовий потік (ДГП)

Характеризує стан грошового потоку, при якому надходження грошових коштів суттєво та ста­більно нижче реальних потреб підприємства в їх використанні

(ДГП ПГП < НГП) ЧГП < 0)

9. Неліквідний грошовий потік (НЛГП)

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому забезпечується збалансованість позитивного і негативного грошових потоків (надходження і витрачання грошових коштів) за умови формування цільового приросту запасу грошових коштів (грошових резервів — ЗГК)

ПГП = НГП + ЗГК

1

2

10. Незбалансова-ний грошовий

потік

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому не забезпечується (порушується) збалансо- ваний взаємозв'язок між надходженням і витрачан- ням грошових коштів

11. Ліквідний гро- шовий потік (ЛГП)

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому в певному часовому періоді співвідношення позитивного і негативного грошових потоків дорівнює або більше одиниці:

12. Неліквідний грошовий потік (НЛГП)

Характеризує стан валового грошового потоку, при якому в певному часовому періоді співвідношення позитивного і негативного грошових потоків менше одиниці: