Розрахунок накладних витрат в 0-ому кварталі
витрати на обслуговування виробничих потужностей, утилізацію відходів, охорону і прибирання виробничих приміщень та ін. дорівнюють сумі середньої потужності за квартал помноженій на 10% постійних витрат
131 250 * 10% = 13 125 УЄ
витрати на маркування й упаковку продукції, її транспортування по підприємству та ін. дорівнюють обсягу виробленої продукції помноженій на витрати на виробництво однієї одиниці продукції і на 10% змінних витрат
800 000 * 0,43 * 10% = 34 400 УЄ
складські витрати дорівнюють сумі залишку продукції на складі помноженого на витрати сировини на виробництво 1 одиниці продукції і на 20% змінних витрат і залишок сировини на складі, помножений на 20%
116 104 * 0,43 * 20% + 856 000 * 20% = 181 184, 9 УЄ
витрати на дистрибуцію до кінцевого споживача складають 1 УЄ від кожної проданої пачки морозива
940 896 х 1 = 940 896 УЄ
інші накладні витрати (адміністративні витрати) складають суму 3% від суми активів:
у нульовому кварталі за вхідними даними однаковими для всіх команд
складали: 15 000 450 * 3% = 450 014 УЄ
в першому кварталі: 1 018 514 * 3% = 30 556 УЄ
витрати на найм і звільнення персоналу розраховуються шляхом множення кількості найнятих/звільнених працівників на «вартість» найму і звільнення, відповідно 250 і 150 УЄ:
в нульовому кварталі = 0 УЄ
В цілому суми накладних витрат, що відображується на стор. 2 «Результати» дорівнюють:
стаття «Склад і дистрибуція» = 1 169 606 УЄ2
(13 125 + 34 400 + 181184,9 + 940896 + 0)
стаття «Інші накладні витрати» = 450 014 УЄ
Д
одаток
Д
Форма пРийняття рІшень -
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
||||
План виробництва (п) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
Ціна (УЄ/п) |
. |
. |
. |
. |
||||
|
|
|
|
|
||||
Реклама (УЄ) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Найм / Звільнення (+/-) осіб |
Робітники виробництва |
Менеджери з продажу |
Робітники виробництва |
Менеджери з продажу |
Робітники виробництва |
Менеджери з продажу |
Робітники виробництва |
Менеджери з продажу |
. |
. |
. |
. |
. |
. |
. |
. |
|
|
|
|
|
|
||||
Інвестиції в обладнання (УЄ) |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
Закупівля сировини (УЄ) |
|
|
|
|
||||
Додаток Е