Додаткова інформація

Накладні витрати

1) витрати на обслуговування виробничих потужностей, утилізацію відходів, охорону, прибирання виробничих приміщень та ін. мають умовно-постійний характер, тобто не залежать від обсягу виробництва, є фіксованою величиною і складають 10 % від середньоквартальної вартості виробничих потужностей;

2) витрати на маркування та пакування продукції, транспортування по підприємству та ін. мають змінний характер і складає 10 % від вартості виготовленої продукції (в економічній моделі при розрахунку вартості виготовленої продукції враховується лише собівартість сировини - 0,43 УЄ за одиницю);

3) витрати на складування складають 20 % від загальної вартості залишків готової продукції та сировини на кінець кварталу;

4) витрати на дистрибуцію кожної проданої пачки морозива складають 1 УЄ;

Закінчення додатку А

5) адміністративні витрати складають 3 % від суми активів попереднього кварталу;

6) витрати на найм та звільнення персоналу однакові для виробничого і торгового персоналу: вартість найму на роботу одного працівника складає 250 УЄ, виплати при звільненні складають 150 УЄ. Найм на роботу та звільнення співробітників залежить лише від рішень керівництва компанії і здійснюється у межах одного кварталу. Зверніть увагу, галузева профспілкова організація забороняє звільнення більше ніж 50% працівників однієї категорії в квартал.

Розрахунок накладних витрат за 0-ий квартал з коментарями наведено в Додатку Г.

Кредит

Необхідність у кредиті з’являється у випадку, коли витрати компанії перевищують наявні у неї грошові кошти. Сума кредиту, що автоматично надається компанії (овердрафт), дорівнює сумі витрат компанії і приводить її платіжний баланс до нульового значення. Сума кредиту не обмежена. Кредит надається на квартал. Плата за користування кредитом складає 12 % від суми кредиту і автоматично списується з розрахункового рахунку підприємства в наступному кварталі.

Сума кредиту разом з відсотками за користування кредитом автоматично сплачується підприємством з обігових коштів в наступному кварталі після того, в якому компанія отримала кредит.

Якщо в наступному кварталі компанії знову потрібен кредит, вона може розраховувати на його отримання для того, щоб вирівняти власний платіжний баланс.

Інформація про конкурентів

В «Результатах» кожного періоду міститиметься інформація про обсяг продаж підприємств-конкурентів, завойовані ними частки ринку, ціни на їх продукцію, витрати на рекламу, чисельність робітників та менеджерів з продажу, про середню потужність обладнання за квартал. Також буде надана інформація про очікуваний попит на продукцію в цілому по ринку в наступному кварталі.

Додаток Б

Результати 0-го кварталу

Закінчення додатку Б

Додаток В

Розрахунок виробничих потужностей та амортизаційних відрахувань

Важливо пам’ятати:

• в даній економічній симуляції виробнича потужність обладнання оцінюється в грошових одиницях із розрахунку 0,1 УЄ потужностей для виробництва однієї пачки морозива.

• обладнання, замовлене в одному кварталі, можливо використовувати у виробничому процесі вже в наступному кварталі. Тобто для того, щоб збільшити виробничі потужності у 2-ому кварталі замовити його потрібно в 1-ому;

• амортизація на придбане обладнання починає нараховуватися через 1 квартал, тобто на замовлене в 1 кварталі устаткування, амортизація нараховується, починаючи з 3 кварталу.

Розрахунок амортизаційних відрахувань.

У рядку «НА ПОЧАТОК КВАРТАЛУ» «Звіту про обладнання» на стор.1 «Результати» (додаток Д) відображується вартість обладнання, що є в наявності на кінець попереднього кварталу тобто початок наступного. Саме на цю суму нараховується 25% амортизаційних відрахувань.

Для розрахунку вартості виробничих потужностей на початок наступного кварталу потрібно до суми, що залишилася після вирахування амортизації, додаються інвестиції в обладнання, зроблені в попередньому кварталі (при їх наявності), і в рядку «НА КІНЕЦЬ КВАРТАЛУ» відображується вартість обладнання можливого для використання в наступному кварталі.

Розрахунок середньої потужності обладнання за квартал.

В даній економічній моделі необхідно обчислювати середню потужність обладнання в квартал, що дорівнює середній арифметичній вартості обладнання на початок і на кінець кварталу з урахуванням амортизаційних відрахувань і інвестицій в обладнання.

Тобто якщо допустити в якості прикладу, що в першому кварталі в обладнання було інвестовано 100 000 УЄ, то в «Звіті про обладнання» за результатами 1-го і 2-го кварталів отримаємо:

Звіт про обладнання	Значення, УЄ	Розрахунок
НА ПОЧАТОК 1-го КВАРТАЛУ	112 500
Інвестиції (в попередньому 0-му кварталі)	0
Амортизація	- 28 125	25% от 112 500
НА КІНЕЦЬ 1-го КВАРТАЛУ	84 375	112 500 – 28 125
Середня потужність за 1-ий квартал	98 438	(112 500 + 84 375) / 2
Інвестиції (на наступний 2-ий квартал)	100 000
НА ПОЧАТОК 2-го КВАРТАЛУ	84 375
Інвестиції (в попередньому 1-му кварталі)	100 000
Амортизація	- 21 094	25% от 84 375
НА КІНЕЦЬ 2-го КВАРТАЛУ	163 281	84 375 – 21 094 + 100 000
Середня потужність на 2-ий квартал	173 828	(184 375 + 163 281) / 2
Інвестиції (на наступний 3-ій квартал)	0

Додаток Г