
- •Тема 1. Создание коммерческого банка
- •Тема 2. Формирование ресурсов коммерческих банков
- •Тема 3. Расчетно-кассовые операции коммерческого банка
- •Тема 4. Кредитні операції комерційного банку
- •Оцінка коефіцієнтів
- •Розрахунок інтегрованого показника фінансового стану позичальника
- •Рейтингова шкала для визначення класу позичальника
- •Тема 5. Операції банків з цінними паперами
- •Категорії якості облігації
- •Тема 6. Инвестиционные операции коммерческого банка
- •Метод расчета чистого приведенного дохода (npv)
- •Метод определения индекса рентабельности инвестиций (рі)
- •Метод определения внутренней нормы доходности инвестиций (irr)
- •1. Метод определения срока окупаемости инвестиций
- •2. Метод определения средней нормы прибыли на инвестиции (аrr)
- •Операції комерційного банку в іноземній валюті
- •1. Здійснення розрахунків в іноземній валюті по зовнішньоекономічних угодах
- •2. Фінансування експортно-імпортних угод
- •3. Посередницькі операції комерційних банків з іноземною валютою
- •Основні поняття і терміни для закріплення матеріалу теми:
- •Тема 8. Послуги комерційних банків
- •2. Здача майна в оренду
- •3. Сплата орендної плати протягом дії договору
- •1. Купівля майна за проханням клієнта
Тема 1. Создание коммерческого банка
Цель: рассмотреть сущность и виды коммерческих банков, а также порядок их создания и лицензирования.
Сущность и виды коммерческих банков
Порядок создания и регистрации коммерческих банков
Лицензирование банковской деятельности
Организационная структура коммерческого банка
Коммерческие банки — основное звено кредитной системы страны, к которому относятся кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на принципах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.
Коммерческий банк — юридическое лицо, которое на основании лицензии НБУ имеет исключительное право совершать такие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на своих условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков.
В зависимости от формы собственности они подразделяются на частные и государственные.
По форме организации среди частных банков преобладают акционерные в виде обществ открытого и закрытого типов.
Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальными и специализированными.
В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подразделяются на международные, республиканские и региональные.
Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть украинские и иностранные юридические и физические лица. Юридические и физические лица, желающие учредить коммерческий банк, прежде всего должны проанализировать рынок ссудных капиталов и степень удовлетворения потребности предпринимательских структур и населения в банковских услугах для определения конкурентоспособности нового банка.
Коммерческие банки в Украине создаются с разрешения Национального банка Украины. Они должны быть зарегистрированы в Республиканской книге регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений. В соответствии со ст. 2 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" субъекты предпринимательской деятельности без их регистрации в НБУ не имеют права употреблять в своих названиях термин "банк" и производные от него словосочетания.
Основателями коммерческого банка могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица, за исключением Советов народных депутатов и их исполнительных органов, политических и профсоюзных организаций, союзов, партий, общественных фондов, а также отдельных категорий граждан. В соответствии со ст. 2 Закона Украины "О предпринимательстве" в создании банка не могут принимать участия военнослужащие и должностные лица органов суда, прокуратуры, госбезопасность, внутренних дел, госарбитражу, госнотариата, а также должностные лица органов государственной власти и управления.
Уставный фонд коммерческого банка согласно со ст. 4 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и с положением Национального банка Украины "О порядке создания и регистрации коммерческих банков" формируется только за счет собственных средств основателей в денежной форме. Для формирования уставного фонда запрещается использовать бюджетные средства и средства, полученные в кредит. Взносы учредителей банка в уставный фонд должны осуществляться лишь в национальной валюте. Взносы иностранных основателей конвертируются в национальную валюту Украины за официальным курсом НБУ на дату подписания учредительного договора.
Для регистрации орган управления банка в двухнедельный срок после аудиторской проверки финансового состояния основателей подает к региональному управлению НБУ за местом создания банка такие документы:
заявление о регистрации банка;
учредительный договор;
устав банка;
протокол учредительного собрания;
экономическое обоснование и описание цели создания банка;
вывод аудиторской организации;
бухгалтерскую и финансовую отчетность учредителей;
сведения о наличии профессиональнее пригодных первых руководящих лиц банка;
копию платежного документа о внесении платы за регистрацию;
копию отчета о проведении открытой подписки акции;
документ, что подтверждает наличие помещения;
учредительные документы акционеров (участников) банка.
Плата за регистрацию банка, его филиалы и за регистрацией изменений и дополнений к его учредительным документам, установленная Национальным банком Украины в размере 100 необлагаемых минимумов заработной платы. Эта плата вносится платежным поручением на специальный счет в Операционном управлении Национального банка Украины.
Банки, что создаются в форме акционерного общества открытого типа, подают копию отчету о проведении открытой подписки на акции. Отчет имеет установленную Министерством финансов Украины стандартную форму. К нему добавляется перечень акционеров банка, в котором отмечаются:
наименование юридического лица (фамилия, имя и отчество для физического лица);
местонахождение юридического лица (адрес для физического лица);
платежные реквизиты юридического лица (паспортные данные для физического лица);
количество акций, на которые он подписался;
общая стоимость акций;
часть в уставном фонде банка.
Выводы РУ НБУ вместе с пакетом документов передаются к центральному аппарату НБУ, где рассматриваются управлением регистрации и лицензирования коммерческих банков, департаментом валютной регуляции, юридическим департаментом, а в случае потребности и другими департаментами.
Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает Комиссия по вопросам наблюдения и регуляции деятельности банков. Для банков, что создаются с участием иностранного капитала, такое решение принимает Правление НБУ. Регистрация банка осуществляется внесением соответствующей записи к Республиканской книге регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений в месячный срок со дня получения документов Национальным банком Украины. В случае промедления с регистрацией банков без уважительных причин НБУ платит основателям штраф в размере 0,01 % заявленного уставного фонда за каждый день задержки регистрации.
В случае отказа в регистрации банка средства, что были аккумулированы на текущем счете для формирования уставного фонда, соответственно Закону Украины "О хозяйственных обществах" возвращаются акционерам (участникам).
Коммерческие банки могут открывать свои филиалы и представительства как на территории Украины, так и за ее пределами на основании письменного согласия регионального управления Национального банка Украины. Необходимым условием их открытия является полная оплата заявленного уставного фонда банка. И филиал, и представительства не являются юридическими лицами. Это обособленные подразделения банка, которые выступают от его имени и действуют на основании своих положений, утвержденных в соответствии с порядком, предусмотренным уставом банка.
Однако эти подразделения существенно различаются. Если филиал имеет свой субрасчетный счет в учреждении Национального банка Украины и осуществляет операции, предусмотренные его положением, то представительство не имеет права осуществлять такие операции. Представительство обычно выполняет работу по подготовке различных банковских операций (привлечение акционеров и депозитов, подготовка к выдаче кредита банком), а также последующий контроль за использованием и возвратом кредита и др.
Региональное управление Национального банка может отказать коммерческому банку в регистрации филиала в случае нарушения порядка его создания, несоответствия представленных документов законодательству и уставу банка, неудовлетворительного финансового положения банка, нарушения им экономических нормативов в связи с профессиональной некомпетентностью руководителя и главного бухгалтера, отсутствия надлежащей материально-технической базы.
В случае изменения названия, юридического статуса и адреса, объявления иностранного учредителя (участника) неплатежеспособным или банкротом коммерческий банк обязан сообщить об этом Национальному банку Украины в течение недели.
С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Украины, защиты интересов кредиторов коммерческих банков и в соответствии со ст. 19, 20 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" и ст. 7 Закона Украины "О Национальном банке Украины" НБУ определяет порядок выдачи банкам лицензий на проведение банковских операций.
Лицензирование — порядок выдачи коммерческим банкам, которые с момента регистрации Национальным банком приобрели статус юридического лица, разрешения на осуществление отдельных или всех банковских операций.