44. Коммерческие банки: сущность функции и операции

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (1995г.) под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от центрального банка и специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансово-кредитных операций и услуг.

Сущность КБ проявляется в его функциях:

- базовые, которые определяют юридический статус банка (депозитная, кредитная, расчетная);

- основные функции (создание кредитных денег, консультационное обслуживание клиентов, посредничество в операциях с ценными бумагами (эмиссионно-учредительская функция) и т.д.).

Конкретное проявление банковских функций на практике выражается в операциях банка. Их можно классифицировать по:

- структуре баланса (активные, пассивные, забалансовые);

- функциональному назначению (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и др.);

- степени значимости в структуре банковской деятельности (основные и сопутствующие);

- времени возникновения (классические (традиционные) и новые);

- характеру банковской деятельности (посреднические и управленческие);

- юридической форме (совершаемые на основе договора и без договора).

Банковские операции определяют направления деятельности банка и являются источником его дохода, их себестоимость оказывает прямое воздействие на банковскую прибыль.

Выделяют следующиепринципы деятельности коммерческих банков:

1) работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т.е. реально привлеченных средств на депозитах;

2) полная экономическая самостоятельность и соответственно экономическая ответственность за результаты своей деятельности;

3) взаимоотношения банка с клиентами строятся на основе рыночных отношений;

4) регулирование деятельности банка может осуществляться преимущественно косвенными экономическими методами.

Большинство коммерческих банков организовано в форме акционерных обществ. Высшим органом управления является собрание акционеров, которое созывается ежегодно.

Совет банка и правление определяют цели и реализуют политику по депозитным, кредитно-инвестиционным, валютным, расчетным и другим видам деятельности. Руководство текущей деятельностью производит председатель правления со своим аппаратом. Финансовую деятельность банка контролирует ревизионная комиссия, а ссудную – кредитный комитет.

Роль КБ в развитии экономики проявляется в том, что их деятельность носит производительный характер. Аккумулируя свободные ресурсы, банки обеспечивают непрерывность их движения, удовлетворяют различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Более высокий объем операций банков, расширение их деятельности увеличивает объем ВВП.

Ресурсы КБ – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежн. средства хозяйств.субъектов. Привлеченные средства КБ формируют часть банковских ресурсов. Привлеченные средства формируются в результате осуществления депозитных операций (до 95% пассивов), полученных кредитов и займов от других юрид. лиц

Пассивные операции КБ: эмиссия акций; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитн. операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юрид. и физ. лиц во вклады, либо на определ. сроки, либо до востребования.

С целью привлечения денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению этим процессом банки осуществляютдепозитную политику. В соврем.условиях банки ориентируются на проведение следующих ее видов: стратегия лидера, стратегия специалиста, стратегия догоняющего.

Структура активов КБ: Касса и счета в центральном банке; Межбанковские операции; Займы; Ценные бумаги; Основной капитал;

Для оценки активов анализируется спектр работ. активов по степени риска, ликвидности и прибыльности, динамика перераспределения активов, степень диверсификации активов.Активы дел. на приносящие доход и не приносящие доход, ликвидные и неликвидные.

К ликвидным относятся: наличность: средства в кассе, денежные средства в пути, вложения в драгоценные металлы; средства на корреспондентском счете в ЦБ.;высоколиквидныегосуд. цен. бумаги, котирующиеся на бирже. К относит. Ликвидн. могут быть отнесены: ежбанковские кредиты; вложения к цен.бумаги (векселя, долгов. обязательства). К неликвидным активам относятся: просроченные ссуды, здания и имущество банка.

Посреднич.операциивключ. в себя лизинговые, факторинговые, трастовые операции, в ходе которых банки выполняют посреднические функции.

Лизинговые операции – операции, основанные на предоставлении в аренду внеоборотных активов на долгосрочн. период с целью их производственного использования. Факторинг – это переуступка поставщиком долговых требований факторинговой компании или КБ, осуществл. эти операции. В факторинг. операциях действуют 3 стороны: факторинговаякомпания;клиент; предприятие – потребитель товара.Трастовые операции – это операции по управлению собственностью и другими активами, принадлежащими клиенту. Объектами трастовых операций могут быть предприятия и их активы, продукция, зем.участки, недвижимость, движимое имущество, ден.средства, ценные бумаги, валюта, имущ. права. ФОРФЕЙТИНГ - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге – от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит со скидкой.

Напр-я развития КБ: 1) концентрация и централизация банковского капитала, его формы; 2) выход на рынок небанков (освоение операций, не относящ к традиц банк операциям). 3) развитие системы дистанц банк обслуживания.Цельком.банков: осваивать новые максим прибыли универсал дея-ти; повыш конкур-сти