40. Кредит и кредитные отношения. Организация процесса кредитования в коммерческом банке

Экономической основой возникновения кредита явилось зарождение товарного производства, одной из особенностей которого является несоответствие кругооборота товарных ресурсов и денежных средств.

Кредит – это экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.

Кредит состоит из следующих элементов, находящихся во взаимодействии друг с другом: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и кредитором, и заемщиком.

Основными принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированность, целевое использование.

Роль кредита в экономике определяется выполняемыми им функциями:

- перераспределительная, посредством которой происходит распределение стоимости. Оно может быть межотраслевым, внутриотраслевым или межтерриториальным. Реализация данной функции обеспечивает удовлетворение потребностей субъектов экономики в дополнительных финансовых ресурсах.

- замещения действительных денег кредитными, заключается в том, что кредит спо­собствовал развитию платежных средств, выпускаемых на кредитной основе. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и используемая в хозяйственном обороте, выполняет функцию денег. Данная функция кредита, воздействуя на структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег, способствует экономии издержек обращения в сфере экономических отношений.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и рассматриваются в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита

В зависимости от того, кто выступает в роли кредитора, выделяют банковскую, коммерческую, государственную, международную и личную формы кредита.

В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют производительную и потребительскую формы кредита.

Виды кредита можно классифицировать в зависимости от отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредит и т.д.), обеспеченности (ссуды, имеющие прямое, косвенное обеспечение; не имеющие обеспечения), срочности кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды), платности (кредит с рыночной ценой и под льготный процент).

Международный кредит – это предоставление денежно-мате­риальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т.ч. и во внешнеэкономичес­ких связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на услови­ях возвратности и уплаты процентов преимущественно в виде займов.

Кредитные отношения представляют собой отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу передачи во временное пользо­вание ссуженной стоимости, выделяют три типа:

- непосредственные кредитные отношения между кредитором и заемщиком. Обладатель временно свободных денежных средств и тот кто испытывает в них потребности, вступают в контакт друг с другом без участия третьих лиц.

- кредитные отношения с участием посредников. Первоначально в роли посредников выступали отдельные лица – поставщики, частные банкиры.

- регулируемые кредитные отношения, обусловлено увеличение числа заемщиков, наличие кредитных институтов.. Появление ЦБ как регулирующего органа позволяет говорить о создании банковской системы.

В российской банковской практике операции коммерческих банков обычно делят на три группы: пассивные, активные, активно-пассивные операции банков.

К активным операциям банка отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб­ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; гарантийные.

Кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Процесс кредитования включает в себя следующие этапы;

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с будущим заемщиком.

2) оценка кредитоспособности заемщика.

3) выбор обеспечения кредита

4) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях

5) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита

6) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита (дебиторской задолженности)

7) окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности)

Оценки кредитоспособности заемщика:

1) Скорринговая оценка кредитоспособности. При скорринговой оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты.

2) Оценка кредитоспособности по кредитной истории - изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов.

3) Оценка кредитоспособности по платежеспособности - вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.