3.4.19. Исходные данные: Физическим лицом, не состоящим в зарегистрированном браке и производящим уплату алиментов за троих детей, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход по основному месту работы в размере 18 000 руб.;

- получено авторское вознаграждение в размере 90 000 руб. от создания литературного произведения, расходы по созданию которого документально подтвердить не представляется возможным;

- получен ежемесячный доход в натуральной форме в размере 1 500 руб. по основному месту работы в виде бесплатных обедов;

- получена от работодателя компенсация за лечение и медицинское обслуживание в размере 8 000 руб., выплаченная за счет средств, оставшихся после уплаты налога на прибыль;

- получено вознаграждение за сданную донорскую кровь в размере 1 200 руб.;

- получен приз в натуральной форме от участия в конкурсе, проводимом в соответствии с решением представительного органа местного самоуправления, в стоимостном выражении который составил 10 000 руб.;

- приобретены у организации акции по цене 80 000 руб., рыночная стоимость акций составляет 100 000 руб.;

- получены страховые выплаты по договору добровольного страхования жизни, заключенного сроком на 1 год, в размере 50 000 руб., сумма страховых взносов, внесенных гражданином, составила 35 000 руб., действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ в налоговом периоде составляла 8,25% годовых.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано по основному месту работы.

3.4.20. Исходные данные: Физическим лицом, непосредственно участвующим в ликвидации радиационных аварий на военных объектах и имеющим на обеспечении ребенка в возрасте до 24 лет, учащегося в высшем учебном заведении на вечерней форме обучения, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход по основному месту работы в размере 20 000 руб.;

- получен ежемесячный доход от работы, выполняемой по совместительству, в размере 3 000 руб.;

- получена от работодателя безвозмездная услуга в виде ремонта квартиры, сметная стоимость ремонта составила 40 000 руб.;

- получены дивиденды в размере 25 000 руб. от долевого участия в деятельности иностранной организации, учитывая тот факт, что с суммы дивидендов был удержан налог в размере 4% в иностранном государстве по месту нахождения организации. С данным государством имеется соглашение об избежании двойного налогообложения;

- перечислены средства на благотворительные цели в виде денежной помощи организации науки, финансируемой из бюджета, в размере 10 000 руб.;

- получены проценты в размере 8 500 руб. по рублевому вкладу в банке, рассчитанные исходя из 10% годовых, действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ в налоговом периоде составляла 8,25% годовых;

- получен доход от реализации дачи, находившейся в собственности физического лица 5 лет, в размере 500 000 руб.;

- оплачено за свое обучение в высшем учебном заведении в размере 18 000 руб.;

- приобретены медикаменты по рецептам, выписанным врачом, для своих детей на сумму 5 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога па доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано по месту работы, выполняемой по совместительству.

3.4.21. Исходные данные: Физическим лицом, ставшим инвалидом II группы вследствие увечья, полученного при исполнении обязанностей военной службы, и имеющим на обеспечении ребенка в возрасте до 18 лет, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход по основному месту работы в размере 16 000 руб.;

- получен ежемесячный доход от работы, выполняемой по договору гражданско-правового характера, в размере 5 000 руб.;

- получена компенсационная выплата, связанная с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья, в размере 6 000 руб.;

- получен от участия в лотерее денежный приз в размере 15 000 руб.;

- получен от организации к юбилею в подарок холодильник стоимостью 12 000 руб.;

- получены проценты в размере 6 000 руб. по вкладу в банке в иностранной валюте, рассчитанные исходя из 12% годовых;

- получена от работодателя материальная помощь в размере 8 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано по месту работы, выполняемой по основному месту работы.

3.4.22. Исходные данные: Физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем и имеющим на обеспечении дочь в возрасте 16 лет и сына в возрасте 21 года, учащегося в высшем учебном заведении на дневной форме обучения, в течение календарного года:

- получен ежемесячный доход от осуществления предпринимательской деятельности в сфере производства сельскохозяйственной продукции в размере 55 000 руб., фактически произведенные и документально подтвержденные ежемесячные расходы составили 42 000 руб.;

- получен ежемесячный доход от осуществления предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг населению в размере 25 000 руб., подтвердить фактически произведенные и документально подтвержденные ежемесячные расходы не представляется возможным;

- получен выигрыш в размере 20 000 руб. от участия в телевизионной игре, проводимой с целью рекламы товаров;

- оплачено за обучение ребенка в высшем учебном заведении в размере 55 000 руб.;

- приобретены медикаменты по рецептам, выписанным врачом, для себя, жены и своих детей, на сумму 21 000 руб.;

- получены дивиденды от долевого участия в деятельности организации в размере 11 000 руб.;

- получены проценты по государственным казначейским обязательствам Российской Федерации в размере 12 000 руб.;

получен доход от реализации ювелирных изделий, находившихся в собственности физического лица 5 лет, в размере 150 000 руб.

Задание: Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую внесению в бюджет по итогам налогового периода, учитывая тот факт, что заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов было подано в налоговый орган.