2.2 Расчет суммы арендных платежей
В плане мероприятий по поддержанию эффективной хозяйственной деятельности основным затратным мероприятием является приобретение 5 автобусов различного класса. В результате финансового анализа деятельности ОАО «Тульское ПАТП» было решено взять в лизинг 5 автобусов следующих марок:
Газель-3221 - 1 шт. По цене 70000 руб.
НДС 14000 руб.
предэксплуатационное обслуживание 1000 руб.
ИТОГО: 85000 руб.
ЛиАЗ - 5256 - 3 шт. По цене 1950000 руб.(3*$100000*6,5 руб/$)
НДС 390000 руб.
предэксплуатационное обслуживание 5000 руб.
ИТОГО: 2345000 руб.
Мерседес-Бенц-О303 - 1 шт. По цене 190000 руб.
(DM50000*3,8руб/DM)
НДС 14000 руб.
предэксплуатационное обслуживание 1000 руб.
ИТОГО: 85000 руб.
Всего за 5 автобусов: 2660000 руб.
В состав любого лизингового входят амортизация и лизинговый процент. Общую сумму арендных платежей определим по формуле 2.1:
(2.1),
где:
Пар - сумма арендных платежей;
АО - cстоимость арендуемого имущества (финансовый лизинг);
Т - срок контракта, 5 лет;
И - лизинговый процент, 10 %;
П - периодичность арендных платежей, квартальная: П=4.
руб/квартал.
На основе расчета суммы арендных платежей по лизинговому договору составим график арендных платежей на ближайшие 5 лет по квартально, который представлен в таблице 2.2:
Таблица 2.2.График арендных платежей.
Периодичность платежей (квартал) |
Остаточная стоимость на начало |
Арендные платежи, руб. |
в том числе |
|
|
периода (гр.2-гр.5), руб. |
|
проценты, (гр.2*И/П), руб. |
амортизация, (гр.3-гр.4), руб. |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
2660000.0 |
170631.36 |
66500 |
104131.36 |
4 |
2555868.6 |
170631.36 |
63896.716 |
106734.64 |
2001 год |
2449133.9 |
341262.72 |
130396.716 |
210866.0 |
1 |
2449133.9 |
170631.36 |
61228.347 |
109403.01 |
2 |
2339730.8 |
170631.36 |
58493.272 |
112138.08 |
3 |
2227592.7 |
170631.36 |
55689.817 |
114941.54 |
4 |
2112651.1 |
170631.36 |
52816.279 |
117815.08 |
2002 год |
1994836.0 |
682525.44 |
228227.71 |
454297.71 |
1 |
1994836.0 |
170631.36 |
49870.9 |
120760.46 |
2 |
1874075.5 |
170631.36 |
46851.888 |
123779.47 |
3 |
1750296.0 |
170631.36 |
43757.4 |
126873.95 |
4 |
1623422.0 |
170631.36 |
40585.551 |
130045.8 |
2003 год |
1493376.1 |
682525.44 |
181065.73 |
501459.68 |
1 |
1493376.1 |
170631.36 |
37334.404 |
133296.95 |
2 |
1360079.1 |
170631.36 |
34001.978 |
136629.38 |
3 |
1223449.7 |
170631.36 |
30586.243 |
140045.11 |
4 |
1083404.5 |
170631.36 |
27085.114 |
143546.24 |
2004 год |
939858.25 |
682525.44 |
129007.73 |
553517.68 |
1 |
939858.25 |
170631.36 |
23496.456 |
147134.9 |
2 |
792723.34 |
170631.36 |
19818.083 |
150813.27 |
3 |
641910.06 |
170631.36 |
16047.751 |
154583.6 |
4 |
487326.45 |
170631.36 |
12183.161 |
158448.19 |
2005 год |
328878.25 |
682525.44 |
71545.451 |
610979.96 |
1 |
328878.25 |
170631.36 |
8221.956 |
162409.4 |
2 |
166468.84 |
170631.36 |
4161.721 |
166469.63 |
1 полугодие 2006 года |
имущество |
341262.72 |
12383.677 |
328879.03 |
Всего за 5 лет |
самортизировано |
3412627.2 |
752627.2 |
2660000.0 |