Практическое занятие № 5

План

Тема №4 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

4.1 График безубыточности

4.2 Оценка финансовой устойчивости проекта

Содержание Тема №4 финансовый план

Наряду с планом маркетинга финансовый план является одним из важнейших разделов бизнес-плана, после того как подготовлены планы маркетинга и производственный план составляется финансовый план, так как при его разработке используются данные этих разделов.

Финансовый план должен содержать данные об объеме продаж, валовой прибыли, затратах на оборудование и на оплату труда и другие ключевые расходы.

Он так же должен включать подробный оперативный анализ доходов и расходов, формирование чистой прибыли предприятия.

Цель финансового раздела бизнес-плана - сформулировать и представить всеобъемлющую и достоверную систему прогнозов, отражающих ожидаемые финансовые результаты деятельности автотранспортного предприятия. Если эти данные тщательно подготовлены и убедительно подкреплены, они становятся одним из важнейших критериев оценки привлекательности бизнес-плана предприятия.

При планировании основных финансовых показателей разрабатываются следующие документы:

• прогноз финансовых результатов;

• потребность в дополнительных инвестициях;

• график безубыточности;

• прогнозируемый баланс активов и пассивов автотранспортного предприятия.

В этом разделе также рассчитываются эффективность бизнес-плана, а также рассчитываются показатели его финансовой устойчивости:

• коэффициент текущей ликвидности;

• коэффициент обеспеченности собственными средствами.

Расчетная часть этого раздела представляется в табличном виде.

На основе таблицы 3.11 в финансовом плане осуществляется прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия в период реализации бизнес плана.

Результаты прогноза запишем в таблицу 4.1.

Таблица 4.1. Прогноз финансовых результатов

Наименование	2001 год
статей	I квар.	II квар.	III квар	IV квар.	ИТОГО
1.Доходы от перевозок	2125,0	2126,1	2125,0	2126,2	8502,3
2.Расходы от перевозок	3955,1	3955,1	3955,1	3955,0	15820,3
3.Прибыль+(убытки-) от перевозок	-1829,0	-1830,0	-1829,0	-1830,0	-7318,0
4.Дотации	1908,4	1908,4	1908,2	1908,3	7633,3
5.Прибыль от прочей деятельности	417,0	416,5	417,0	416,4	1666,9
6.Балансовая прибыль	496,0	495,1	496,0	495,1	1982,2
7.Платежи в бюджет из прибыли	173,2	173,3	173,1	174,17	693,77
8.Чистая прибыль	322,1	322,1	322,1	322,13	1288,43

На этапе разработки производственной программы рассчитывается потребность в первоначальных инвестициях с учетом производственной программы проекта в целом определяются направления, по которым требуются вложения средств и величина потребности в дополнительных инвестициях.

Величина потребности в общих инвестициях указывается в таблице 4.2. Основой для расчета являются данные таблицы 3.12.

Таблица 4.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Потребность в дополни-	2001		Источники		2001
тельных инвестициях, тыс.руб	год		финансирования, тыс.руб		год
1.Основной капитал	2660,0		1.Акционерный капитал		-
1.1 Здания, сооружения	-		2.Привлеченный капитал		-
1.2 Рабочие машины	-		2.1 Долгосрочные кредиты		-
1.3 Транспортные средства	2660,0	2.2 Долгосрочные займы		-
1.4 Прочие	-	2.3 Краткосрочные кредиты		-
2.Оборотный капитал	-	2.4 Краткосрочные займы
2.1 Запасы и затраты	-	3. Прочие источники фи-
2.2 Денежные средства	-	нансирования (лизинг)		2660,0
ИТОГО:	2660.0	ИТОГО:		2660.0

В этой таблице осуществляется выбор источника финансирования санационных мероприятий, в которой при полном использовании всех возможных собственных и заемных источников финансирования может быть обоснована и определена потребность в средствах государственной поддержки.