- •Кафедра "Автомобили и автомобильное хозяйство" методические указания к практическим занятиям
- •Цели и задачи практических занятий
- •1.3 График возврата кредита
- •Расчет по кредиту (сб рф)
- •1.3 График возврата кредита
- •Практическое занятие № 2
- •2.1 Лизинговая деятельность в Российской Федерации
- •2.2 Расчет суммы арендных платежей Содержание Тема №2 мероприятия по поддержке эффективной финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- •2.1 Лизинговая деятельность в Российской Федерации
- •2.2 Расчет суммы арендных платежей
- •Практическое занятие № 3
- •Содержание Тема №3 основные аспекты производственного планирования
- •3.1 Расчет производственной программы по эксплуатации
- •3.2 План материально-технического обеспечения
- •3.3 План по труду и заработной плате
- •3.3.1 Определение численности персонала атп
- •Определение планового фонда заработной платы
- •3.4 Расчет общехозяйственных расходов
- •3.5 Калькуляция себестоимости перевозок
- •3.6 Определение экономического эффекта проекта
- •Практическое занятие № 4
- •Содержание Тема №3 основные аспекты производственного планирования (продолжение)
- •План производства
- •3.7.1. Расчет финансового результата выполнения программы, намеченной в плане мероприятий
- •3.7.1.1 План работ (услуг)
- •3.7.1.2 Планируемый объем доходов от реализации услуг
- •3.7.1.3 Расчет потребности в основных фондах на программу
- •3.7.1.4 Расчет потребности в оборотных фондах на программу
- •3.7.1.5 Расчет потребности в трудовых ресурсах
- •3.7.1.6 Расчет чистой прибыли
- •3.7.1.7 Расчет потребность в дополнительных инвестициях
- •Практическое занятие № 5
- •Содержание Тема №4 финансовый план
- •4.1 График безубыточности
- •577500 Тыс.Пасс/км
- •965000 Тыс.Пасс/км.
- •4.2 Оценка финансовой устойчивости проекта
- •Практическое занятие № 6
- •Содержание
- •5.1 Анализ ликвидности баланса
- •Практическое занятие № 7
- •Тема №5 анализ ликвидности баланса и финансовых коэффициентов (продолжение)
- •5.2 Анализ финансовых коэффициентов
- •1. Оценка рентабельности предприятия
- •Оценка эффективности управления
- •3. Оценка деловой активности
- •4. Оценка рыночной устойчивости (удовлетворительности структуры баланса)
- •5. Оценка ликвидности активов предприятия
- •1. В разработке и Реализации бизнес-плана зао "Сигнал" принимала участие
- •2 Вводная часть
- •3 Отрасль, зао "Сигнал", его бизнес
- •4 Организационная структура и персонал зао "Сигнал"
- •5 Продукция, работы, услуги зао "Сигнал"
- •6 Изучение и анализ рынка зао "Сигнал"
- •Практическое занятие № 9
- •Содержание
- •8 Риски и страхование зао "Сигнал"
- •9 Финансовый план зао "Сигнал"
- •Заключение
- •Контрольное мероприятие
3.7.1.2 Планируемый объем доходов от реализации услуг
После определения плана выполняемых работ и услуг в натуральных единицах составим таблицу 3.7, отражающая планируемый объем доходов, получаемых ОАО «Тульское ПАТП» в ходе реализации проекта.
3.7.1.3 Расчет потребности в основных фондах на программу
На основе объемов работ и услуг предоставляемых ОАО «Тульское ПАТП», спрогнозированных в таблицах 3.6-3.3, рассчитываются потребности в основных и оборотных фондах, необходимых для осуществления производственной программы, предусматриваемой бизнес-планом. Потребности в основных фондах на основании предварительно проведенных расчетов указываются по форме таблицы 3.8.
В таблице 3.8 приведены данные о действующих основных фондах на начало реализации проекта, а также дополнительные потребности (прирост) основных фондов, необходимых для выполнения намеченных оздоровительных мероприятий.
3.7.1.4 Расчет потребности в оборотных фондах на программу
Расчет потребности в материальных ресурсах и производственных запасах производится следующим образом. Исходными данными для расчета потребности производства в материальных ресурсах являются предусматриваемые объемы реализации перевозок и других услуг, а также нормативная база потребности в материальных ресурсах на единицу объема транспортной перевозки (услуги, работы).
Потребность в материальных ресурсах, как правило, определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы расхода материалов на соответствующие объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражениях по видам ресурсов. Расчет потребности в материальных ресурсах приведен в таблице 3.9.
3.7.1.5 Расчет потребности в трудовых ресурсах
Расчет потребности в трудовых ресурсах и затратах на заработную плату персоналу производится следующим образом. Исходными данными для расчета потребности производства в трудовых ресурсах являются предусматриваемые объемы реализации перевозок и других услуг, а также нормативная база потребности персонала на единицу объема транспортной перевозки (услуги, работы).
Потребность в трудовых ресурсах, как правило, определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы трудоемкости работы на соответствующие объемные показатели выработки. При расчете затрат на заработную плату используется средняя заработная плата для каждой категории работников. Расчет потребности в трудовых ресурсах приведен в таблице 3.10.
3.7.1.6 Расчет чистой прибыли
На основании данных таблиц 3.8 – 3.10 рассчитаем сметы расходов по всем видам деятельности ОАО «Тульское ПАТП». Расчет представим в табличной форме (см. таблицу 3.11).
3.7.1.7 Расчет потребность в дополнительных инвестициях
Потребность в дополнительных инвестициях (таблица 3.12) рассчитаем на основе данных таблиц 3.8 - 3.10. В этой таблице отражены инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые могут быть получены в результате выполнения производственной программы, то есть прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли.
Таблица 3.7. Планируемый объем доходов от реализации работ (услуг).
Наименование |
Факт 2000 г |
План 2001 г |
||||
услуг (работ) |
Объем выполненных услуг |
Доходная ставка на единицу, руб |
Доходы от реализации, тыс.руб. |
Объем выполненных услуг |
Доходная ставка на единицу, руб |
Доходы от реализации, тыс.руб. |
Маршрутные перевозки, тыс.пасс/км: в том числе: городские, в том числе: «маршрутное такси» пригородные, в том числе: «маршрутное такси» междугородние Заказные перевозки, тыс.пасс/км: |
207182,0 7318,7
-
183714,5 - 16148,8 7915,9 |
28,0 9,03
-
18,79 - 141,68 133,93 |
5805853,0 66060,3
-
3451769,1 - 2288023,6 1060215,9 |
201400,0 7165,0
3000,0
177235,0 30000,0 17000,0 6500,0 |
0,037 0,016
0,020
0,026 0,026 0,165 0,150 |
7524,3 114,2
54,2
4608,1 780,0 2805,0 975,0 |
Всего: |
215097,9 |
|
6866068,9 |
207900,0 |
|
8502,3 |
Прочие виды деятельности: 1.Организация постов ИТО, автом/год
двигателей агрегатов кузовов автобусов
|
- - - - - -
- - - - - - -
|
- - - - - -
- - - - - - -
|
252596,3
- - - - - -
- - - - - - -
|
-
(1500) 100 20 2 250 10
100000 - - 50 10000 - 80 |
-
(0,150) 2,0 2,0 135,3 0,050 3,0
0,002 - - 2,0 0,01 - 1,0
|
1999,1
(225,0) 200,0 40,0 270,6 12,5 30,0
200,0 500,0 30,0 100,0 100,0 436,0 80,0 |
Всего доходов: |
- |
- |
7118665,2 |
- |
- |
10501,4 |
Таблица 3.8. Потребность предприятия в основных фондах на программу
№№ |
Основные фонды |
2000 год |
2001 год |
|
п/п |
|
Фактическое наличие, тыс.руб |
Потребность под программу, тыс.руб |
Необходимый прирост основных фондов, тыс.руб |
1. |
Здания, сооружения |
5778477 |
5778,477 |
- |
2. |
Транспортные средства, рабочие машины и оборудование, в том числе: Газель - 3221 - 1 шт. ЛиАЗ - 5256 - 3 шт. Мерседес - Бенц - О303 - 1 шт. |
2606163
- - - |
5266,163
- - - |
+2660,000
- - - |
3. |
Прочие основные фонды |
- |
- |
- |
|
ВСЕГО: |
8384640 |
11044,640 |
+2660,000 |
Таблица 3.9. Потребность предприятия в материальных ресурсах на программу
|
|
Факт 2000 год |
План 2001 год |
||||||
№№ п/п |
Наименование ресурсов |
Количество в натуральных единицах, т |
Цена единицы ресурса, тыс.руб |
Стоимость, тыс.руб |
Стоимость переходящего запаса, тыс.руб |
Количество в натуральных единицах, т |
Цена единицы ресурса, руб |
Стоимость, тыс.руб |
Стоимость переходящего запаса, тыс.руб |
1. |
Горючее |
1348,6 |
1,57 |
2112960,8 |
|
1400,1 |
1,9 |
2663,1 |
|
2. |
ГСМ |
|
|
94997,6 |
|
|
|
138,9 |
|
3. |
Автомобильные шины |
285 |
1025 |
292464,5 |
|
340 |
1025 |
348,6 |
|
4. |
ТО и ТР |
|
|
886978,0 |
|
|
|
1400,6 |
|
|
ВСЕГО: |
|
|
3387400,9 |
|
|
|
4551,2 |
|
Таблица 3.10. Расчет потребности в персонале и заработной плате
|
|
Факт 2000 год |
План 2001 год |
||||||
№№ п/п |
Наименование категорий работников |
Потребность в кадрах, человек |
Средняя заработная плата, руб |
Затраты на заработную плату, тыс.руб |
Начисления на зарплату, тыс.руб |
Потребность в кадрах, человек |
Средняя заработная плата, руб |
Затраты на заработную плату, тыс.руб |
Начисления на зарплату, тыс.руб |
1. |
Водители |
116 |
1137596 |
1583533,9 |
615909,3 |
127 |
1145 |
1745,1 |
671,9 |
2. |
ИТР |
44 |
1104452 |
583198,0 |
226829,0 |
48 |
1234 |
710,9 |
273,7 |
3. |
Кондукторы |
36 |
537590 |
232239,0 |
90327,0 |
38 |
638 |
275,5 |
106,1 |
4. |
Ремонтные рабочие |
42 |
733746 |
369808,0 |
143833,1 |
43 |
833 |
430,0 |
165,5 |
5. |
прочие категории |
38 |
573167 |
261364,0 |
101654,9 |
39 |
654 |
298,3 |
114,8 |
|
ВСЕГО: |
276 |
914898 |
3030142,9 |
1178553,3 |
295 |
977 |
3459,8 |
1332,0 |
Таблица 3.11. Cмета расходов и калькуляция себестоимости транспортных услуг (работ)
|
|
Единица |
Факт |
План |
% к |
в том числе по кварталам |
|||
№№ п/п |
Наименование показателей |
измерения |
2000 год |
2001 год |
2000 году |
1 |
11 |
111 |
1V |
1. |
Доходы, всего: |
тыс.руб |
7118665,2 |
10501,4 |
47,5 |
2625,3 |
2625,4 |
2625,4 |
2625,3 |
2. |
Расходы, всего: |
тыс.руб |
10815427,6 |
16000,0 |
47,9 |
4000,0 |
4000,0 |
4000,0 |
4000,0 |
2.1 |
Фонд оплаты труда, всего: в том числе: ФЗП водителей ФЗП ИТР ФЗП кондукторов ФЗП ремонтных рабочих ФЗП прочих категорий |
тыс.руб
тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб |
3030142,9
1583533,9 583198,0 232239,0 369808,0 261364,0 |
3459,8
1745,1 710,9 275,5 430,0 298,3 |
14,1
10,2 21,9 18,6 16,2 14,1 |
790,0
409,4 168,2 57,9 86,6 67,9 |
920,1
460,0 187,2 73,9 120,0 79,0 |
836,4
425,0 168,3 70,7 100,0 72,4 |
913,3
450,7 187,2 73,0 123,4 79,0 |
2.2 |
Начисления на ФЗП (38,5%) |
тыс.руб |
1178553,3 |
1332,0 |
13,0 |
304,2 |
354,2 |
322,0 |
351,6 |
2.3 |
Горючее |
тыс.руб |
2112960,8 |
2663,1 |
26,0 |
656,7 |
664,0 |
671,1 |
671,3 |
2.4 |
Смазочные материалы |
тыс.руб |
94997,6 |
138,9 |
46,2 |
34,3 |
35,0 |
34,3 |
35,3 |
2.5 |
Автомобильные шины |
тыс.руб |
292464,5 |
348,6 |
19,2 |
86,0 |
86,8 |
87,9 |
87,9 |
2.6 |
ТО и ТР |
тыс.руб |
886978,0 |
1400,6 |
57,9 |
345,4 |
349,2 |
353,0 |
353,0 |
2.7 |
Амортизация ОПФ |
тыс.руб |
909000,0 |
1284,1 |
41,3 |
321,0 |
321,0 |
321,0 |
321,1 |
2.8 |
Прочие затраты |
тыс.руб |
2310330,5 |
5372,9 |
132,6 |
1343,1 |
1343,2 |
1343,3 |
1343,3 |
3. |
Бюджетные ассигнования |
тыс.руб |
3808694 |
7633,3 |
100,4 |
|
|
|
|
4. |
Операционные доходы |
тыс.руб |
2271 |
5,1 |
124,5 |
|
|
|
|
5. 5.1 |
Прочие операционные расходы Налог на землю |
тыс.руб тыс.руб |
130871 |
157,6 |
20,4 |
|
|
|
|
6. |
Прибыль + (убыток -) от финансовой деятельности |
тыс.руб |
-16669 |
1982,2 |
|
|
|
|
|
7. |
Прочие внереализационные доходы |
тыс.руб |
49466 |
- |
|
|
|
|
|
8. |
Прибыль (убыток) отчетного периода |
тыс.руб |
+32797,6 |
1982,2 |
|
|
|
|
|
9. |
Налог на прибыль |
тыс.руб |
20536 |
693,77 |
|
|
|
|
|
10. |
Отвлеченные средства |
тыс.руб |
12261 |
1288,43 |
|
|
|
|
|
11. |
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода |
тыс.руб |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.12. Расчет потребности в дополнительных инвестициях
Категория |
2000 год |
2001 год |
Общая потребность в |
|
инвестиций |
всего, тыс.руб |
прирост, тыс.руб |
всего, тыс.руб |
инвестициях, тыс.руб |
1.Внеоборотные активы
1.2 Прочие внеоборотные активы |
8960 8384640 5778477 2606163
557916 |
+2660,000 3217,866 +557,866 +2660,000
-557,866 |
11620,556 11602,506 6336,343 5266,163
18,05 |
+2660,000 - - +2660,000
- |
2.Оборотные активы
|
3814813 3476720 338093 |
+685,187 +650,280 +34,907 |
4500,000 4100,000 400,000 |
- - - |
ИТОГО: |
12775369 |
+3345,187 |
16120,556 |
+2660,000 |