Основные направления статистического анализа деятельности банков.

Активные операции составляют существенную и определяющую часть операций коммерческого банка (КБ). Цели статистики активов и пассивов:

1) выявление приоритетных направлений активных и пассивных операций с точки зрения доходности и ликвидности;

2) определение степени риска активных и пассивных операций.

Задачи – статистическое изучение состава, структуры и качества активов и пассивов.

Под структурой активов и пассивов понимается соотношение разных по качеству статей баланса КБ к балансовому итогу. Качество активов и пассивов КБ определяется целесообразной структурой его активов и пассивов, объемом рисковых активов и пассивов и т.п. Активы КБ можно разделить на 4 категории:

1) Кассовая наличность и приравненные к ней средства;

2) инвестиции в ценные бумаги; 3) ссуды; 4) здания и сооружения.

Каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Для обеспечения ежедневной способности КБ отвечать по своим обязательствам. Структура активов КБ должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

По способу образования все ресурсы КБ подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.

Показатели статистики активов можно разделить на группы в зависимости от состава:

1) показатели движения кассовой наличности.

2) показатели статистики инвестиционных операций:

- стоимостной объем и структура портфеля ценных бумаг;

- стоимостной объем и структура новых эмиссий, количество эмиссий;

- торговый оборот по ценным бумагам, количество совершенных сделок, оборачиваемость ценных бумаг;

- показатели, характеризующие риск, ликвидность и доходность ценных бумаг;

3) показатели статистики кредита:

- длительность пользования кредитом;

- количество оборотов кредита;

- показатели обеспечения кредита и т.д.;

4) показатели статистики основных фондов (показатели стоимости и переоценки, состояния и динамики основных фондов);

5) бухгалтерский баланс.

Категория процента в финансово-экономических расчетах.

Важнейшими показателями статистики финансов, которые используются в практике работы кредитных и финансовых органов, коммерческих банков, валютных рынков, рынков ценных бумаг, являются процентные ставки.

Процентные деньги (или проценты) – это абсолютная величина дохода (приращение денег) от предоставления денег в долг финансовых ресурсов:

1) выдача денежной ссуды;

2) предоставление банковского кредита;

3) помещение денег на депозитный счет;

4) учет векселя;

5) покупка облигаций и т.п.

При заключении договора о выдаче денег в долг кредитор и должник договариваются о размере процентной ставки.

Процентная ставка – это отношение абсолютной суммы процентных денег, выплачиваемых в единицу времени к величине ссуды. Процентная ставка чаще всего выражается в процентах.

При заключении договора о выдачи денег в долг определяют период действия данного договора и периодичность начисления процентов.

Выделяется ряд признаков, по которым различаются процентные ставки:

1) По методу начисления процентов различают: процентные ставки, учетные ставки.

Процентные ставки используются в том случае, если за базу для начисления процентов берётся первоначальная стоимость займа, и начисленные проценты присоединяются к этой сумме в конце отдельных периодов начисления или срока займа в целом. Проценты, полученные по процентной ставке (ставке наращивания), называются декурсивными.

Если же при начислении процентов за основу берётся сумма, которая уплачивается должником, то в этом случае применяется учетная ставка, и проценты удерживаются при выдаче ссуды. Проценты, полученные по учетной ставке, называются антисипативными.

По базе начисления процентов выделяют:

1) проценты, начисленные на основе постоянной базы;

2) проценты, начисленные на основе последовательно изменяющейся базы. В этом случае базой считается сумма, полученная на предыдущем этапе наращивания, или дисконтирования, т.е. проценты начисляются на проценты.

Процентные ставки могут быть:

1) фиксированными, т.е. в контракте указывается из размер;

2) плавающими, т.е. фиксируется не сама ставка, а размер надбавки к ней или маржи.

По времени начисления выделяют:

1) дискретные проценты – это проценты, начисляемые за фиксированные в договоре интервалы времени. Они исчисляются в практических расчетах.

2) непрерывные проценты, они используются в некоторых случаях, связанных с непрерывными процессами, а также в теоретических расчетах.

В большинстве случаев процентная ставка указывается в договоре из расчета на год. Если срок сделки составляет менее одного года, необходимо рассчитать, какая часть годового процента должна быть уплачена. В этом случае, если при расчетах принимают число дней в году равным 360 (12 месяцев по 30 дней), то получают обыкновенные (коммерческие) проценты. Если же число дней в году принимают равным действительному числу дней в году – 365, 366, то получают точные проценты.

Годовая ставка, установленная при заключении договора, называется номинальной. Действительная, или эффективная процентная ставка оценивает реальный доход, который получают в целом за год от начисления процентов.