Глава 7. Валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов

условиях основная часть компаний-импортеров еще не завоевала доверия у западных поставщиков и не может рассчитывать на кон­тракты с отсрочкой платежа. Отсутствие достаточных ресурсов и свободных финансовых средств не позволяет осуществлять само­финансирование, а получение обычных коммерческих кредитов обходится слишком дорого, учитывая их высокую ставку. Поэтому наиболее распространенным способом финансирования импорта в России стало предоставление кредита в форме документарного аккредитива.

В чистом виде аккредитив представляет собой одну из форм рас­четов по импортным контрактам, обеспечивающую своевременный и полный платеж. Предоставляя аккредитив, банк импортера берет на себя обязательство выплатить продавцу определенную догово­ром сумму после своевременного предоставления последним в свой банк заранее оговоренных документов. В случае, если контрактом между импортером и продавцом предусмотрена отсрочка платежа, аккредитив выступает в качестве кредитного инструмента.

Пользование таким кредитом для клиентов банков-участников ВЭД возможно удешевить, что, например, позволяют сделать раз­работанные Столичным Банком Сбережений (СБС) финансовые схемы. В частности, в рамках программы Европейского банка ре­конструкции и развития (ЕБРР) по развитию ВЭД в России аккре­дитивы СБС подтверждаются первоклассными западными ком­мерческими банками — Bank of New York, Deutsche Bank, Commer-zbank. Иностранные банки не требуют предварительного покрытия раскрываемых ими аккредитивов и предоставляют кредитную линию на сумму аккредитива.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для российских импортеров заключаются в том, что аккредитив оказывается гораз­до дешевле часто требуемой стопроцентной предоплаты. Значи­тельно снижаются стоимость его выставления и подтверждения первоклассным банком.

Созданные в системе коммерческих банков России специаль­ные программы финансирования внешнеторговых сделок предо­ставляют льготные условия при импорте либо определенного това­ра, либо при ввозе продукции из конкретной страны-производите­ля, а также ориентированы на конкретного заемщика. Как прави­ло, такие программы поддерживаются правительствами заинтере­сованных стран или международными финансовыми организация­ми. Для того, чтобы воспользоваться ими, российскому импортеру

Выводы по разделу III

273

достаточно договориться со своим поставщиком об использовании аккредитива с отсроченным платежом. Банки, являясь уполномо­ченными по такого рода специальным программам, обеспечивают своим клиентам наиболее благоприятные условия получения кре­дита, процентных ставок, сроков возврата и обеспечения.

Аккредитивная форма финансирования импорта позволяет снизить риск операции кредитования. Во-первых, оплата произво­дится после получения товаротранспортных документов, т.е. после фактического прибытия товара оговоренного качества в предус­мотренные договором сроки. Во-вторых, сводится к минимуму возможность нецелевого использования средств — сумма предо­ставляемого кредита не выдается импортеру непосредственно, а служит гарантией платежеспособности покупателя и своевремен­ного платежа. В-третьих, низкий уровень процентных ставок повы­шает способность заемщика реализовать товар в короткие сроки и расплатиться с банком, что также позволяет минимизировать риск невозврата кредита. Кроме того, банк поставщика в качестве обес­печения аккредитивов, которое должен предоставить импортер, принимает, например, векселя СБС или средства на депозите в ос­новных мировых валютах, а это позволяет импортеру получать до­полнительный доход.

Выводы по разделу III

1. Валютно-финансовые и кредитные операции являются одним из важнейших видов ВЭД и неотъемлемой ее частью в составе внешнеторговых расчетов.

2. Внешнеторговые расчеты выступают составной частью меж­дународной унифицированной системы расчетов и базируются на ее принципах.

3. Особенностью международных, в том числе внешнеторговых расчетов является то, что в платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в виде бан­ковских и кредитных платежных средств: чеков, векселей, почто­вых и телеграфных переводов.

4. Механизм расчетов по внешнеторговым сделкам традицион­но складывается в виде встречных потоков между экспортерами и импортерами — товарного и денежного.

18-823

274

Контрольные вопросы по разделу III

5. Внешнеторговые расчеты включают платежи по финансовым обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговой дея­тельности предприятий, компаний и фирм.

6. Расчеты по экспортным и импортным сделкам носят чаще всего документарный характер и осуществляются на основе ком­мерческих документов, перечень которых и характеристика опре­деляются условиями внешнеторгового контракта.

7. Выбор форм расчетов, способов возврата платежа, видов га­рантий и страхования валютных рисков по внешнеторговым сдел­кам обеспечивается в процессе согласования валютно-финансовых условий контракта между экспортером и импортером.

8. Особая роль в системе обеспечения платежей по внешнетор­говым сделкам принадлежит банкам, выступающим не только по­средниками, но и исполняющими функции кредиторов, контроля и гарантий платежа.

Контрольные вопросы по разделу III

1. Назовите критерии отличия международных расчетов от внут­ренних.

2. Перечислите последовательность операций в составе внешне­торговых расчетов в международной практике.

3. Что включается в понятие «наличные расчеты» в международ­ной расчетно-финансовой практике?

4. Каковы формы внешнеторговых расчетов в международной практике?

5. Объясните основные позиции валютно-финансовых условий контракта, подлежащих согласованию в процессе выбора форм расчетов и условий возврата платежа между экспортером и импор­тером.

6. Охарактеризуйте способы возврата платежа в процессе предо­ставления коммерческих кредитов со стороны экспортера.

7. Перечислите основные позиции обоснования выбора в пользу той или иной формы расчетов со стороны экспортера и импортера.

8. Что такое девизы в международной системе расчетов?

9. Перечислите виды валютных операций, сопровождающих внешнеторговые расчеты между контрагентами.