Глава 6. Кредитование во внешнеторговой деятельности

ку дальнейших поставок. Однако, как показывает практика, если акцепт не поставлен в зависимость от передачи импортеру товаро­распорядительных документов по аккредитиву или инкассо, ак­цепт тратт может быть задержан на неопределенный срок. Обеспе­чением платежей по траттам служит аваль банка или банковская платежная гарантия.

Негоциация тратт в международных расчетах означает по­купку переводных векселей, т.е. стремление экспортера быстрее обернуть свой капитал. Это вынуждает его просить свой уполномо­ченный банк выдать банковский аванс на обеспечение документар­ного векселя (приложения к переводному векселю выписанного на импортера, или коносамента на проданные товары), передаваемого банку на инкассо, или же дисконтировать (т.е. учесть) вексель, ко­торый он имеет право выписать на банк, авизирующий (уведом­ляющий) или выставляющий вексель под акцептный аккредитив, открытый покупателем.

Документарный аккредитив. Наиболее выгодной формой обес­печения возврата платежа по коммерческим кредитам для экспор­тера является документарный аккредитив, открываемый банком импортера (для расчета между покупателем и поставщиком) на пол­ную сумму стоимости товара, проданного на кредитных условиях.

Такие аккредитивы содержат обязательство банка произвести платеж по наступлении срока, акцептовать тратту и оплатить ее, а также негоциировать тратту, выставленную экспортером на импор­тера.

При этом под аккредитивом понимается поручение банка (одному или нескольким банкам) произвести, по распоряжению и за счет клиента платеж в пределах обозначенной суммы на услови­ях, указанных в поручении. Суть платежа посредством аккредитива изложена в п. 2 гл. 7.

Гарантии погашения кредита

Обеспечение гарантий при коммерческом кредите — это одно из условий кредитных операций во внешнеторговых сделках. По­скольку обязательства частных фирм не имеют абсолютной финан­совой надежности и должник к моменту платежа может оказаться несостоятельным, экспортеры, наряду с согласием на оплату (ак­цептом), требуют включения в контракт в качестве одного из усло-

V

2. Способы возврата платежа при коммерческом кредите

239

вий более надежных гарантий полного и своевременного погаше­ния кредита.

Одной из распространенных форм гарантий от риска задержки платежа или неплатежа являются гарантии банков-корреспонден­тов. В числе других гарантийных форм выступают авали этих бан­ков, банковские акцепты и поручительства крупных фирм или го­сударственных организаций страны-заемщика.

Гарантии банков. Банковская гарантия обеспечивается в виде обязательства произвести платеж при наступлении гарантийных условий, зафиксированных в гарантийном письме, которое должно содержать несколько обязательных позиций:

• наименование, адрес банка-гаранта, импортера и экспортера;

• сумму гарантированного платежа, а также дополнительные условия, определяющие ее точность в момент платежа;

• срок гарантии, превышающий, как правило, сроки последних платежей до 3 месяцев, что дает возможность банку экспорте­ра предъявлять требования к гаранту при нарушении срока оп­латы векселя;

• предмет гарантии, например, оплата товара, поставка которо­го обеспечивается на условиях некоммерческого кредита;

• определение гарантийного случая, т.е. момента наступления ответственности банка.

Обязательство банка может носить как безусловный (опла­та по первому требованию), так и условный (зависящий от каких-либо обстоятельств) характер. Экспортер обеспечивает по­ставки только после получения гарантии, текст которой предвари­тельно согласован им с банком. Банковская гарантия необходима особенно в тех случаях, когда краткосрочный коммерческий кре­дит не имеет вексельного обеспечения и документы выдаются бан­ком импортеру без оплаты и какого-либо долгового обязательства с его стороны в пользу экспортера. Наиболее надежной и распро­страненной банковской гарантией служат гарантийные письма первоклассных банков-корреспондентов.

Вексельное обязательство (поручительство). Такое обязательст­во об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий (аваль банка) является довольно доступ­ной формой гарантии кредитных платежей. Аваль реализуется с по­мощью специальной надписи (per aval — «посредством, через») на лицевой стороне переводного векселя, сделанной банком с целью полной или частичной гарантии вексельного обязательства.

240