Реквизиты и передача векселя

Реквизиты векселя. Формализация векселя заключается в нали­чии ряда необходимых реквизитов (обозначений): вексельной метки (наименования); безусловного приказа на оплату конкрет­ной суммы (в простом векселе — обязательства или обещания); на­именования плательщика (трассата), названия фирмы и указания адреса; срока платежа, который фиксируется различными способа­ми (платеж через определенный промежуток времени после предъ­явления или составления векселя); указания места платежа (доми-ноль), даты и места выдачи, лица, которому предназначен платеж, и подписи векселедателя.

Если в момент составления векселя невозможно определить точную дату платежа (оплаты по предъявлении), то указывается

Конвенция UNCITRAL — Комиссии ООН по международному торговому праву — была одобрена Генеральной Ассамблеей ООН в 1988 г.

² Постановление ВС РСФСР от 24 июня 1991 г. «О переводном векселе в хо­зяйственном обороте РСФСР».

234 Глава 6. Кредитование во внешнеторговой деятельности

процентная ставка. Следует помнить, что наличие в стране валют­ных ограничений может помешать его оплате в СКВ, а отсутствие обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы.

Учитывая, что вексель выступает не только как инструмент креди­та, но и как платежное средство, объект учета или залога в банке, его владелец может переуступать свое право {цессия) на получение опреде­ленной суммы (передавать его), соблюдая ряд формальностей.

Передача векселя. При передаче векселя его владельцем {индо­ссантом, жирантом) в пользу другого лица {индоссатора) на обо­ротной стороне делается специальная передаточная надпись — ин­доссамент, функциями которой являются не только удостоверение передачи векселя, но и принятие ответственности индоссантом за его оплату перед всеми последующими держателями. Индосса­мент, оформленный как продолжение векселя, называется аллонж.

Различают несколько видов индоссаментов в зависимости от ха­рактера передачи прав:

• именной — определяет нового владельца векселя, и для после­дующей передачи необходима его подпись;

• банковский — не определяет (не уточняет) нового владельца, а фиксирует лишь сам факт передачи. Такой индоссамент может предъявляться к оплате любым его держателем;

• безоборотный индоссамент позволяет передавать вексель, не принимая на себя ответственности за его платеж перед последу­ющими его владельцами, и сопровождается надписью «без обо­рота на меня», что снижает доверие к подобному документу;

• предпоручительный индоссамент не передает права собствен­ности на вексельдругомулицу, а лишь перепоручает действие от своего имени и за счет владельца. Он используется в случае передачи векселя банку на инкассо.

Залоговый вексель выполняет аналогичные функции, посредст­вом которых он передается банку в качестве залога.

Формы векселя

Во внешнеторговых расчетах используется две формы векселя: международный простой и переводной. Международный простой вексель, или соло-вексель, представляет собой долговое обязатель­ство векселедателя уплатить указанную в векселе сумму другому лицу — векселедержателю. С учетом договоренности между про­давцом и покупателем обязательство по погашению кредита может

быть оформлено простым векселем, выписанным импортером в пользу экспортера, который по истечении срока кредита (а значит, и срока векселя) предъявляет его должнику для получения суммы за проданный ранее товар. Порядок обращения простого векселя представлен на рис. 6.5.

В подавляющем большинстве случаев формой платежного обя­зательства по коммерческому кредиту выступает переводной вексель (срочная тратта), который представляет безусловное предложе­ние трассанта, адресованное должнику (трассату) уплатить в на­значенный срок третьему лицу — ремитенту (то есть получателю финансовых средств по переводному векселю) — обусловленную сумму. Следовательно, в процессе обращения переводного векселя взаимодействуют три участника: векселедатель — трассант (тот, кто выдает тратту), векселедержатель — кредитор, имеющий право тре­бовать платеж по векселю через ремитента, плательщик — трассат, которому векселедержатель предлагает оплатить вексель. Перевод­ной и простой векселя международного стандарта в качестве образ­ца представлены в Приложении 3.5.

Прямой должник по переводному векселю появляется с момента акцепта (подтверждения) векселя трассатом, так как до этого есть лишь условный должник — трассант.

Переводной вексель выписывается и подписывается не должни­ком, а продавцом (кредитором) и представляет собой приказ долж­нику об оплате ремитенту, которым может выступать и сам трас­сант.

Такой вексель представляет значительные удобства при урегу­лировании платежных обязательств между третьими лицами. Вы­ставляя тратты по коммерческим кредитам, экспортеры в качестве ремитентов указывают обычно кредитующие их банки. Следова­тельно, с оплатой переводного векселя погашаются одновременно два обязательства — коммерческий кредит и задолженность экс-

Срочная тратта как простой вексель оформляется обычно иг общую сумму долга и процентов. Кроме того, по каждой внешне­торговой сделке, как правило, выставляется столько срочных тратт, сколько предусмотрено платежей по контракту. При предоставле­нии рассрочки платежа на несколько лет, когда экспортные постав­ки осуществляются частями и с большим количеством отгрузок, тратты выставляются на всю сумму кредита только по окончании поставок. При этом краткосрочные кредиты погашаются едино­временным взносом, а среднесрочные — равными годовыми или полугодовыми (реже — квартальными) взносами.

Например, исходя из условий контракта, экспортер предоставил поку­пателю рассрочку платежа в размере 80% стоимости товара на два года и: расчета 6% годовых. Общая сумма контракта составила 100 тыс. ф. ст. По­гашение кредита предусматривается через полгода после поставки послед­ней партии товара равными полугодовыми взносами. В данном случае экспортер выписывает комплект из 4 тратт на сумму долга по 20 тыс. ф. ст. каждая и начисляемых процентов. Последние могут начисляться с общей суммы задолженности (до даты следующего платежа) на сумм> тратты (от даты выдачи до даты оплаты) или на основе подсчета общей суммы процентов, деленной на число тратт (рис. 6.7).

В международной торговле переводной вексель получил более широкое распространение, чем простой. В ряде стран тратты, оп­лачиваемые по предъявлении, используются как инструмент расче-

тов и в качестве дополнительных гарантий по обеспечению платежа по внешнеторговым сделкам при условии наличного расчета.

Акцепт тратт. С обращением переводного векселя связано такое понятие, как акцепт, т.е. согласие трассата произвести пла­теж трассанту. При этом трассат имеет право дать подтверждение на платеж только части суммы, т.е. произвести частичный ак­цепт. Акцептованные покупателем тратты выступают основной формой обязательств по среднесрочным и долгосрочным коммер­ческим кредитам. В этом случае сумма кредита составляет обычно от 60 до 90% стоимости товара, а остальная его часть выплачивается до момента поставки в виде аванса 5—10% против банковских га­рантий возврата аванса и против отгрузочных документов.

Акцептованные тратты сроком платежа на один год (краткосроч­ные кредиты) остаются на хранении в банке импортера, а при сроках платежа более года — возвращаются на хранение в банк экспортера.

При передаче документов и тратт экспортером импортеру через российские банки-корреспонденты, находящиеся за границей (Эйробанк и др.), независимо от срока оплаты векселей они оста­ются на хранении в этих банках.

Сроки акцепта тратт импортером оговариваются в контрактах наряду с санкциями на случай их нарушения, включая приостанов-

238