1. Виды кредитов и формы кредитования

219

До момента получения банковской гарантии экспортер не про­изводит отгрузку товара по нескольким причинам:

а) система расчетов путем банковских переводов сопровождает­ ся риском неплатежа за поставленный товар;

б) ситуация может осложниться ухудшением финансового поло­ жения покупателя и отсутствием необходимости в товаре, а значит, обернуться серьезными финансовыми потерями для экспортера, особенно если экспортная продукция изготавливалась с учетом ин­ дивидуальных требований импортера.

Для предупреждения подобной ситуации наиболее надежной га­рантией выступает обязательство банка импортера осуществить платеж по контракту за своего клиента. В этом случае импортер оп­лачивает банку стоимость гарантии, которая одновременно покры­вает степень риска невыполнения своих платежных обязательств, размером в 3% и более от гарантированной суммы.

На следующем этапе расчетов поставщик передает товар пере­возчику (5,6) и пакет товаросопроводительных документов (специ­фикацию, упаковочный лист, сертификаты качества и происхож­дения товара). После чего перевозчиком оформляется договор перевозки (коносамент или чартер) с одним из контрагентов:

• счет за перевозку в случае фрахта;

• страховой полис, подтверждающий договор страхования груза в пользу импортера за счет одного из контрагентов.

Весь пакет подготовленных документов пересылается импорте­ру (7), по получении которых последний (в случае их соответствия контракту) дает указание своему банку на оплату (8). После чего банк импортера переводит необходимую сумму с его счета (СИ.) на корреспондентский счет банка — СБ. (9), направляя уведомле­ние в адрес банка экспортера с помощью кредит-авизо о переводе суммы платежа (10) с последующим ее зачислением на корреспон­дентский счет банка импортера, а затем и на счет самого экспорте­ра — СЭ. (11). По мере получения уведомления поставщиком о по­ступившей оплате (12) производится передача банком импортера платежных документов (банковского платежного поручения или коносамента) плательщику (13), за которой следует процедура по­лучения продукции в порту выгрузки.

Предоставление кредита на таких условиях требует соответству­ющих записей (в контракте и на счетах) основного долга, общей суммы кредита и процентов, сроков и графика платежей.

220

Глава 6. Кредитование во внешнеторговой деятельности

Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве условий платежа по га­рантии требуют от экспортера предоставления документа, под­тверждающего товарную поставку, например, копию коносамента.

Банковские кредиты. Предоставление банковских кредитов им­портерам находит широкое применение в форме учета векселей, ссуд под залог купленных товаров и т.п.

Специфической формой банковского кредитования импортера являются акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты.

Акцептное кредитование импортеров получило распростране­ние в силу того, что коммерческий кредит имеет некоторые недо­статки, связанные с возникновением финансовых рисков. Они следующие: во-первых, у экспортера, не располагающего достаточ­ными достоверными сведениями о платежеспособности импорте­ра, при продаже в кредит возникает опасение, будет ли оплачен век­сель; во-вторых, при отсутствии таких опасений у экспортера могут возникнуть трудности с учетом тратты, акцептованной импорте­ром, в случае, если экспортер неизвестен банку. Подобная нена­дежность коммерческого кредита вынуждает заменять его банков­ским в форме акцептного кредитования.

Основная суть акцептного кредита состоит в том, что экспортер выставляет тратту не на импортера, а на кредитующий импортера банк, который, в свою очередь, акцептует тратту экспортера. Обес­печением акцептного кредита выступает товар, поставленный экс­портеру, поскольку часть выручки за проданный товар, внесенная импортером в банк, акцептовавший тратту, последний оплачивает при наступлении срока платежа. При этом банк, акцептуя тратту, обязуется лишь оплатить ее в указанный срок, не вкладывая своих средств. Степень риска банка значительно повышается в случае не­выполнения импортером своих обязательств по взносу необходи­мой суммы в счет оплаты товара до наступления срока платежа.

Акцептно-рамбурсный кредит является усложненной формой ак­цептного кредитования, при которой экспортер выставляет тратту не на банк импортера, а на обусловленный сторонами первокласс­ный банк на международном валютном рынке. Отличительная осо­бенность такой формы кредита состоит в том, что тратты, акцепто­ванные первоклассным-международным банком, свободно обраща­ются на денежном рынке и легко учитываются любым банком, в от­личие от тех тратт, которые акцептуются банком импортера.