Типы внешнеторговых кредитов

Формы кредитования экспортно-импортных сделок достаточно многообразны, а сами кредиты классифицируются по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кре­дитных отношений их участников: видам кредита (коммерческий, банковский, товарный), срокам кредитования (долгосрочное, средне- и краткосрочное), способу предоставления (выдача аванса, отсрочка или рассрочка платежа) и погашения кредита (частями или полностью), целевому назначению (на завершение произвол-

1. Виды кредитов и формы кредитования

213

ства экспортного товара, хранение, складирование), условиям реа­лизации (наличные или акцептные) и способам обеспечения кре­дита (обеспеченные и необеспеченные или бланковые) и т.д. (табл. 6.1)¹.

Таблица 6.1. Классификация кредитов в системе внешнеторговых расчетов

Признак классификации

Типы кредитов

1. По характеру отношений сторон в процессе кредитования 2. По срокам кредитования 3. По способу предоставления 4. По способу покрытия 5. По способу погашения 6. По целевому назначению 7. По условиям реализации 8. По способу обеспечения 9. По целевой функции 10. Традиционные П. Нетрадиционные 12. По форме предоставления: Экспортером импортеру Импортером экспортеру

Коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные Авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа Частичные и полные Вексельные, акцептные На завершение экспортного производства, на хранение, складирование Наличные, акцептные Обеспеченные, необеспеченные (бланковые) Традиционные и нетрадиционные Коммерческие, банковские, товарные, фирменные Факторинг, форфейтинг Фирменные: вексельный, кредит по открытому счету Банковские: акцептный, акцептно-рамбурсный Коммерческие: покупательские авансы, задаток Банковские: подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам

Международной практикой выработаны определенные обычаи и порядок предоставления кредитов в зависимости от конкретных условий внешнеторговых сделок, стадии совершения платежа, сте­пени покрытия стоимости поставляемых товаров и т.п.

Коммерческий кредит имеет преобладающее значение при кре­дитовании внешнеторговых сделок со стороны экспортера. В со­временных условиях он тесно переплетается с банковским креди-

¹ О наиболее полной классификации кредитов, используемых в международ­ной внешнеторговой практике, см.: Лавров С, Фролов Б. Валютно-финансовые от­ношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М., 1994.

тованием (учет торговых векселей). Коммерческий кредит, назы­ваемый также фирменным или кредитом поставщика, представляет собой кредитование экспортером импортера в нескольких формах.

Кредит может быть предоставлен в товарной форме, в виде от­срочки платежа за проданные товары, именуемой чистым ком­мерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на пред­стоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком (в соответствии с отдельным кредитным соглашением).

Коммерческий кредит также реализуется в виде выдачи авансов импортером экспортеру — авансирование оборотных с р е д с т в. Он может также предоставляться торговыми посредни­ками-брокерами (брокерские кредиты) за счет полученных ими средств от коммерческих банков по более низким ставкам по сравнению с теми, которые они предлагают своим клиентам. Ком­мерческий кредит чаще всего имеет место при сделках купли-про­дажи и подряда. Формы коммерческого кредита показаны на рис. 6.1.

Банковский кредит означает выдачу экспортерам и импортерам (заемщикам) денежных ссуд за счет средств самого банка.

Наиболее простой формой товарного кредита является бес­процентная рассрочка платежа. Она представляет как бы промежуточное состояние между немедленным наличным пла-