3. Меры валютного контроля и стимулирования промышленного экспорта 371

Несколько иной порядок предусмотрен для предприятий, пол­ностью принадлежащих иностранным инвесторам, и для СП, в ус­тавном фонде которых более 30% принадлежит зарубежному парт­неру.

Они освобождаются от принудительного обмена СКВ через уполномоченные банки и имеют право самостоятельной продажи 50% экспортной выручки на МВБ.

Участники внешнеторговой деятельности, выступающие по­средниками в обеспечении экспортной операции, также произво­дят обязательные валютные платежи с суммы комиссионного воз­награждения.

Незачисление валютной выручки от экспорта товаров на счета уполномоченных банков в контрактные сроки, зафиксированные в документах таможенного банковского контроля, независимо от того, имело ли место превышение сроков проведения текущих ва­лютных операций, признается нарушением валютного режима. Оно влечет за собой ответственность экспортера в виде штрафа в размере от 100 до 200% стоимости контракта.

Проблема нелегального «бегства капитала» из России усугубля­ется еще и практикой авансовых платежей под импортные контрак­ты без последующей поставки товаров (по предварительной дого­воренности), а также зачислением валюты на зарубежные счета российских резидентов. В этих целях ужесточены меры со стороны ЦБ России в конце 1998 г., которые, во-первых, запрещают покуп­ку СКВ уполномоченными банками импортеров по поручению клиентов на оплату импорта на специальных торговых сессиях МВБ. Покупка для этих целей валюты резидентами может совер­шаться только на валютном рынке через Исполняющий банк от своего имени и за свой счет на основании поручения на покупку, с уплатой комиссии в пользу ЦБ и зачислением валюты на специаль­ный транзитный валютный счет импортера (резидента) в Исполня­ющем банке. При этом на счет импортера зачисляется рублевый эк­вивалент объема платежа, предусмотренного иностранному по­ставщику.

Во-вторых, в случае если купленная валюта для целей оплаты импорта в течение семи дней со дня ее зачисления на счет не пере­ведена Исполняющим банком по распоряжению импортера в счет оплаты, то она в течение одного дня (следующего) по истечении названного срока депонируется на отдельный лицевой счет Испол-

24»

372 Глава 10. Механизм государственного регулирования ВТД в России

няющим банком для последующей обратной продажи на валютном рынке в течение 3 дней.

В-третьих, запрещены конверсионные операции по покупке банками СКВ у нерезидентов за рубли и ее последующее зачисле­ние на счета.

Тем более что последний канал утечки валюты используется, как правило, коммерческими структурами, не имеющими экспортных доходов, но располагающими огромной массой рублевых средств от посреднических операций на внутреннем рынке. Нелегальный вывоз валюты из России за 1991—1998 гг. превысил 130 млрд долл.

Система валютного контроля

В целях предотвращения указанных явлений и соблюдения норм финансовой деятельности всеми экспортерами введена сис­тема валютного контроля, базирующаяся на жесткой увязке стека­ющихся в банки потоков таможенной и банковской информации о расчетно-платежных операциях, о пересечении товаром тамо­женной границы и о поступлении соответствующей валютной вы­ручки.

Основу ее составляет постоянное наблюдение и контроль — мониторинг, призванные обеспечивать предупреждение наруше­ний в сфере ВЭД. Участники ВЭД по каждому экспортному кон­тракту оформляют паспорт сделки, где содержатся основные све­дения, необходимые для осуществления контроля: реквизиты экс­портера, покупателя, банка, в том числе иностранного, где открыт счет экспортера с описанием его режима, копия лицензии Цент­рального банка России на открытие счета за рубежом, контракт и его условия.

Достоверность данных, указанных в паспорте сделки, проверя­ется с позиции соответствия их контракту и нормам законодатель­ства. Подписав паспорт сделки, банк открывает досье на экспорте­ра и принимает данный контракт на расчетное обслуживание, вы­ражая этим согласие на выполнение контрольных функций за по­ступлением валютной выручки. Копия паспорта сделки предъявля­ется декларантом при таможенном оформлении.

Основанием для отказа в подписании банком паспорта сделки могут быть: несоответствие паспорта действительным условиям контракта и предполагаемым валютным операциям, действующим правовым нормам, нарушение условий по зачислению валютной