7.Финансы домашних хозяйств как сфера финансовой системы Российской Федерации: содержание и роль домашних хозяйств в социально-экономическом развитии страны, доходы и расходы домашних хозяйств.

Домашнее хоз-во - это совокупность лиц, проживающих в одном жилом помещении, как связанных, так и несвязанных отношениями родства, но совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни, полностью или частично, объединяющих свои доходы и расходуя эти средства.

Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

• покупателя и потребителя товаров и услуг;

• поставщика факторов производства (труд, капитал);

• накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

• кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

• налогоплательщика, формирующего бюджет.

В России всего насчитывается примерно 50 млн. домашних хозяйств. Особенно велика роль домашних хозяйств в сельской местности (личные подсобные хозяйства, коллективные и индивидуальные сады, коллективные и индивидуальные огороды, фермерские хозяйства). Домашние хозяйства производят сельскохозяйственную продукцию как продукцию растениеводства, так и продукцию животноводства. В общем объеме сельскохозяйственной продукции доля продукции, произведенной домашними хозяйствами, составляет свыше 50 %.

Финансы домашних хозяйств представляют собой отдельную сферу денежных отношений, возникающих в процессе распределения и перераспределения стоимости общественного продукта в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств. Они являются составной частью финансовой системы государства.

Финансовые взаимосвязи домашних хозяйств характеризуются значительным разнообразием. В их составе выделяются следующие взаимоотношения: с работодателями в связи с оплатой труда и иными выплатами аналогичного характера; с хозяйствующими субъектами в связи с формированием смешанных доходов; между членами хозяйства в связи с формированием и использованием денежных доходов, поступлений и накоплений; с другими домашними хозяйствами по совместному формированию и использованию денежных доходов, поступлений и накоплений; с кредитными организациями и тп. Перечисленные виды взаимоотношений образуют в совокупности содержание финансов домашних хозяйств.

Формирование денежных доходов домашних хозяйств характеризуется посредством различных показателей совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Совокупные (общие) доходы определяются суммированием денежных и натуральных доходов, а также стоимости бесплатных и льготных услуг, предоставляемых за счет социальных фондов. Совокупные доходы ДХ составляют более 60% ВВП.

Располагаемые доходы определяются исключением из совокупных доходов населения налогов и обязательных платежей.

Номинальные доходы характеризуют доходы домашнего хозяйства за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости.

Реальные доходы представляют собой денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен.

Денежные доходы домашних хозяйств классифицируются, как правило, по источникам их формирования. Выделяются следующие виды доходов: оплата труда наемных работников (80%); социальные трансферты; смешанный или предпринимательский доход; доходы от собственности; другие доходы. Оплата труда включает денежные средства, полученные членами домашних хозяйств за выполненную ими работу по найму. Социальные трансферты представляют собой форму денежных доходов домашних хозяйств в виде пенсий, пособий, и иных социальных выплат, выплачиваемых из бюджетов разного уровня и бюджетов ГВФ. Смешанный или предпринимательский доход – это доход, полученный домашними хозяйствами в процессе предпринимательской деятельности. Наиболее разнообразными по составу являются денежные доходы домашних хозяйств от собственности. К ним относятся доходы от долевого участия в организации; доходы от размещения временно свободных денежных средств в банковские вклады; доходы от вложений в ценные бумаги; доходы, полученные в результате передачи в аренду или продажи движимого и недвижимого имущества, принадлежащего членам домашнего хозяйства и т.п. Другие доходы домашних хозяйств образуются в виде поступлений денежных средств по договорам банковских ссуд, договоров займа, за счет их наследования и т.д.

Расходы домашних хозяйств классифицируются по различным критериям. В их составе можно выделить следующие расходы: 1) на покупку товаров и оплату услуг; 2) обязательные платежи и разнообразные взносы; 3) приобретение недвижимости; 4) на прирост финансовых активов.

Расходы на покупку товаров и услуг условно можно подразделить на две категории: текущие расходы и капитальные расходы. Текущие расходы включают достаточно большой перечень затрат, связанных с первоочередными нуждами или производимых регулярно Капитальные расходы включают в себя затраты по приобретению непродовольственных товаров длительного пользования (мебель, хозяйственное оборудование, движимое имущество).

Обязательные платежи обусловлены необходимостью уплаты налогов и сборов в бюджеты разных уровней и в государственные внебюджетные фонды, а также, платежей по страхованию, коммунальных платежей населения, процентов за товарный кредит, взносов в общественные и кооперативные организации и т.д. В системе налогообложения домашних хозяйств наиболее значимым является НДФЛ, которым охвачено практически все трудоспособное население. Наряду с НДФЛ, обязательными для домашних хозяйств являются платежи, связанные с уплатой: сбора за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биол ресурсов; водн налога; гос пошлины; транс налога; земельного налога; налога на имущество физических лиц. Доля этих платежей и взносов в денежных расходах приближается к 10%.

Расходы на приобретение недвижимости включают затраты на строительство и покупку жилых помещений, дач, летних садовых домиков, баз отдыха, других помещений, предназначенных для постоянного, сезонного или временного проживания, а также отдыха. Доля этих платежей в денежных расходах составляет немного больше 2,5%.

Расходы на прирост финансовых активов включают операции по использованию денежных сбережений путем их размещения на депозитных счетах в банковских и иных кредитных организациях, вложений в ценные бумаги и иные финансовые инструменты, и их накопление путем приобретения валюты и сохранения на руках у населения. Доля этих видов расходов в общих денежных расходах приближается к 20%. Причем доля денег на руках у населения в приросте финансовых активов составляет 9,5 %.