8. Ресурсы банка. Собственный капитал банка. Управление капиталом.

Капитал банка - собственные средства владельцев кредитной организации, основа формирования ее кредитных ресурсов.

Структура капитала банка отражает процесс его формирования. Базой является уставный капитал (УК) банка - величина, зарегистрированная при его регистрации в соответствии с установленным Банком России минимально необхо­димым размером капитала для вновь создаваемых банков. В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеров или пайщиков. Размер капитала определяется расчетным путем в соответствии с требованиями Поло­жения Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Капитал банка делится на:

1.Основной (первичный, 1-го уровня) - относительно постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, кото­рая может быть использована на покрытие любых убытков (УК (акции или паи), эмиссионные доходы; часть фондов и часть прибыли отчетного года).

2.Дополнительный (вторичный, 2-го уровня) - величина изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов КО или рыночных рисков (прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организа­ции за счет переоценки; эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене выше наминала, фонды банка, субординированный кредит (необеспеченный кредит, заем, депозит, привлечен­ный на срок не менее 5 лет), нераспределенная прибыль текущего года.

Основные источники увеличения капитала банка:

-выпуск акций при акционерной форме организации банка

-дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка

-использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала

-субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

Управление капиталом банка:

Управление капиталом предполагает:

-обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства

-выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала

-учет стоимости и рисков привлечения средств клиентов и других кредитных организаций

Достаточность капитала - относительный показатель, характеризующий деятель­ность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка. Банк России устанавливает нормативы достаточности капитала, выполнение кото­рых обязательно. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом их риска.

9. Ресурсы банка. Пассивные операции банка. Депозитные операции и депозитная политика банков.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Методом управления привлеченными ресурсами в первую очередь является оптимизация пассивов по срокам и источникам. Она предполагает: - анализ структуры и качества пассивов; - диверсификацию пассивов; - управление резервной позицией; - наращивание или сокращение клиентской базы.

В основе диверсификации лежат способы, которые позволяют осуществлять разбивку клиентов по ряду групп:

1. С ничтожно малыми остатками на счетах;

2. Со средними остатками на счетах;

3. С достаточно большими остатками;

4. С очень большими остатками на счетах.

Определение структуры счетов по силе колебаний - когда для каждого счета вычисляется отклонение по счету и формируются группы клиентов: - с очень слабым колебанием остатков; - со средними колебаниями остатков; - со значительными колебаниями остатков; - с наличием периодов дебетового сальдо по счету.

Управление резервной позицией состоит в прогнозировании фондов, которые банк может купить на денежном ранке, и тем самым профинансировать возможный отток денежных средств. В первую очередь это МБК, также кредиты в ЦБ, или альтернативные источники (собственники, крупные акционеры банка - возможность получения финансовой помощи). Прогноз строится на анализе притока/оттока денежных средств в банке в течение определенного периода.

Определив сумму притока и оттока денежных средств, коммерческий банк нарастающим итогом определяет движение денежных средств в соответствии с заданным параметром времени. Разница между притоком и оттоком денежных средств формирует резервную позицию банка.

Таким образом, управление пассивами предполагает:

• их постоянный анализ и принятие соответствующих решений, улучшающих качество пассивов;

• планирование и прогнозирование ресурсной базы банка и жесткий контроль за выполнением принятых финансовых планов;

• постоянную работу банка с его клиентами:

• повешение качества обслуживания,

• мониторинг клиентской базы и т.д.

Три основных направления по работе с пассивами:

• Работа со счетами до востребования;

• работа с депозитными ресурсами;

• расчет платежной и резервной позиции банка.

Для проведения операций, связанных с движением капитала, необходимо получить предварительное разрешение Банка России. К таким операциям относятся:

• прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

В целях ограничения вывоза капитала из страны ЦБ установил лицензионный порядок на совершение указанных операций, то есть все они являются законными только при наличии у российского предприятия или гражданина соответствующего разрешения (лицензии) ЦБ. При совершении перечисленных сделок или действий без лицензии ЦБ, то есть с нарушением действующего законодательства, сделки в установленном порядке признаются недействительными, действия – незаконными, а все полученное по этим сделкам или в результате таких действий изымается в доход государства на основании статьи 14 Закона «О валютном контроле». Лица, осуществившие перевод капитала без лицензии ЦБ, а также руководители предприятий, учреждений, организаций (независимо от форм собственности), оставившие средства в иностранной валюте на открытых без лицензии ЦБ счетах за границей, могут быть также привлечены к уголовной ответственности.

Депозитные операции и депозитная политика банков.

Депозиты составляют большую часть привлеченных средств банка.

Депозитные операции коммерческого банка – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков: - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); - депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию: - с учетом категорий вкладчиков; - по формам изъятия (до востребования, срочные, сберегательные); - по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств: - срочные депозиты; - депозиты до востребования; - сберегательные вклады населения.

Депозиты до востребования представляют собой сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предва­рительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, свя­занных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года. Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;

• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Сберегательные вклады. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: - срочные; - срочные с дополнительными взносами; - условные; - на предъявителя; - до востребования; - на текущие счета и другие.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкла­дов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес­ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям: экономическая целесообразность; конкурентоспособность; внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Состав субъектов депозитной политики: клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. Объекты депозитной политики: привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

Общие принципы депозитной политики : принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптималь­ности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной поли­тики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Специфические принципы депозитной политики: принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятель­ность.

Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н₁₁ – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .