15. Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риски, который может взять на себя банк. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, кот. позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит.

Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Разработку, проведение и контроль за кредитной политикой осуществляет Кре­дитный комитет банка.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя "Меморандум о кредитной политике", основные моменты которого содержат следующую информацию: • формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться; • определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка; • содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы: • наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк); • точность оценки степени рискованности и прибыльности различных виде кредитов; • стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как . образованы достаточные первичные и вторичные резервы; • состояние экономики страны в целом; • денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков; • квалификация и опыт банковского персонала.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля: портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов: • доходность и риск отдельных ссуд; • спрос заемщиков на отдельные виды кредитов; • нормативы кредитных рисков, установленные центральным банком; • структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные);

Кредитный портфель пополняется из трех источников: • денежные ссуды непосредственным заемщикам; • приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг; • приобретение векселей у дилеров по операциям с ком. бумагами .

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)

К = ПС З

СЗ

Методика ЦБ РФ рекомендует определять К как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу. К, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.

Управление кредитным портфелем банка.

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активно­сти на рынке.

В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализиру­ет движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укре­пить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельно­сти. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные опера­ции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от не­достаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организаци­онных основах.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкает исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом.

2. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематиче­ское изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, по­зволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

3. Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокоэф­фективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфе­ля для принятия решений различными подразделениями банка.

4. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

• при наличии сомнений принимается отрицательное решение,

• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно явля­ете сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

• критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

• определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

• круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

• качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой груп­пе и всей совокупности кредитов;

• причин изменения структуры кредитного портфеля;

• достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

• круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

Методы оценки качества ссуд. В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.

Пока­зателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд: стандартные (обладающие коэффициентом риска 10%); нестандартные (коэффициент риска 20%); сомнительные (коэффициент риска 50%); безнадежные (коэффициент риска 100%).

Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

• назначение ссуды;

• вид кредита;

• размер ссуды;

• срок ссуды;

• схема погашения ссуды;

• обоснованность сделки (деловой риск);

• отраслевая принадлежность заемщика;

• форма собственности;

• размер заемщика (по величине уставного фонда);

• кредитоспособность заемщика;

• взаимоотношения с заемщиком;

• информация о заемщике;

• цена кредита;

• способ обеспечения возврата кредита.

При оценке кредитного портфеля может использоваться вся сово­купность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отра­жающая направления кредитной политики банка, особенности обслу­живаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организа­ции, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, вносящейся к соответствующей группе риска, соответствующего ко­эффициента риска для каждой группы кредитов.

Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кре­дитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обусловливающие снижение качества кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп показателей, характеризующих:

• агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

• достаточность резервов банка для покрытия убытков от креди­тов;

• доходность кредитного портфеля банка;

• качество управления кредитным портфелем;

• политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчи­тывается по формуле:

СР/К*100%

где СР— совокупный риск кредитного портфеля; К— собственный ка­питал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов.

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объе­мов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуры списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов, пересмотр политики обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.), уточнение порядка принятия решений о выдаче кредита, деле­гирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стан­дартов кредитной документации и т.д.